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北京某果汁饮料生产项目可行性研究报告案例

关键字：【果汁饮料生产项目可行性研究报告】 2015-01-27

　　第一章项目概况

　　第一节项目概况

　　一、项目基本情况

　　项目名称

　　**果汁饮料项目

　　项目性质

　　新建

　　项目投资单位

　　项目地址

　　项目投资总额

　　51,408.43万元

　　项目建设内容

　　占地面积52.35亩;建筑面积21042.75m2。

　　项目建设内容主要为项目生产厂房建设，厂房建筑面积为14657.0m2，其他建设内容涵盖综合楼、研发中心、宿舍等。

　　项目建设周期

　　20个月

　　项目产能

　　二、研究项目主要结论

　　1、项目投资结构

　　根据估算，本项目总投资金额为51,408.43万元，其中建设投资金额为42,459.85万元，流动资金7,900.00万元。其中，一期投资总额为44,394.43万元，二期投资总额为7,014.00万元。项目资金来源为银行贷款31,000.00万元，企业自筹20,408.43万元。

　　2、项目投资效益情况

　　(1)经济效益

　　经测算，所得税前项目内部收益率irr为80.68%，全部投资财务净现值npv为299,776.14万元，全部静态投资回收期为2.15年(不含建设期)。所得税后项目内部收益率irr为66.81，全部投资财务净现值npv为213,945.65万元，全部投资回收期为2.34年(不含建设期)。所得税前后净现值npv远大于零，说明该项目动态收益率超过了该行业应达到的最低收益水平。内部收益率irr大于行业基准收益率12%，说明该项目的动态收益是可行的。

　　(2)社会效益

　　3、项目经济效益指标一览表

　　第二节可行性研究报告的编制依据

　　第三节可行性研究报告的编制原则和研究范围

　　第二章项目建设背景及必要性分析

　　第一节项目建设背景分析

　　一、果汁在饮料行业市场规模占比日益攀升

　　我国饮料行业可分为饮用水、碳酸饮料、茶饮料、凉茶、果汁、功能饮料几大类。而根据统计，由于现阶段国内居民对于产品质量的重视程度日益增长，近几年，我国饮料行业产品结构不断优化，对身体有害的碳酸饮料市场份额逐渐下降，而健康型饮料市场规模占比日益增强，饮用水、果汁等构成了饮料行业的主要产品。根据国家统计局统计，2012年，我国果汁占我国饮料行业市场销售规模的22.2%，成为仅次于饮用水的饮料行业中占比规模较大的产品，并且此数据仍然呈现逐步上升趋势。

　　图表1：2012年我国饮料行业市场规模占比示意图

　　二、居民人均饮料消费额持续上升

　　饮料消费额不断提升，根据数据显示，近几年来，随着我国城乡居民收入水平的提高，居民饮料消费也持续增加。2011年，我国城镇居民的饮料支出额为105.4元，较上一年增长8%。与此同时，我国农村居民饮料消费额度也一直逐渐增加，但是速度低于城镇居民水平。

　　图表 3：2007-2011年我国城镇地区居民饮料支出增长示意图

　　三、我国果汁人均消费量较国外还有较大差距

　　四、全球及国内市场缺乏儿童果汁产品

　　五、我国及北京政府大力鼓励果蔬汁产业发展

　　六、项目投资单位有丰富的市场操作经验

　　第二节项目建设必要性分析

　　一、项目建设是响应我国政策号召，促进饮料行业发展之必要

　　中国饮料工业协会发布的《中国饮料行业“十二五”发展规划建议》中有内容指出，“十一五”期间，国内饮料行业的竞争主要表现为价格层面的低水平竞争，今后的竞争将更多体现在企业美誉度、品牌亲和力、食品安全、产品质量、产品特质、渠道渗透、广告投入等方面，将会有更多的新设计、新包装、新的市场推广活动。

　　本项目产品定位明确，注重于在产品的质量，特质以及渠道渗透的营销。本项目的建设完全符合我国国家政策之导向，并且对于促进我国饮料行业发展有着推动作用。

　　二、项目建设是满足国内儿童饮料市场需求的必要

　　第三章项目产品市场分析

　　第一节项目产品全球市场分析

　　一、全球果汁饮料市场规模分析

　　根据国际知名咨询公司euromonitor统计，2011年，全球果汁市场规模达到610亿升，果汁饮料(果汁含量在10%至24%)所占市场份额最大，达45%。

　　从地区分布上分析，全球果汁市场容量排名前五位的分别是中国、美国、墨西哥、德国以及俄罗斯。中国的果汁市场从2008年起，一直保持持续的高增长态势，至2012年，中国市场对全球市场的增长贡献率达60%。

　　二、主要国家果汁饮料产业发展现状

　　第二节项目产品国内市场分析

　　一、国内果汁饮料市场规模分析

　　随着居民生活水平的提高和生活观念的改变，饮料产品将成为越来越多的城乡居民的生活必需品的重要组成部分。我国饮料市场容量不断扩大，人均饮料消费量长期保持快速上升的势头。消费者对天然、低糖、健康型饮料的需求，促进了我国果汁饮料的崛起。

　　分析我国果汁市场规模，根据统计，2011年，我国果汁饮料市场规模果汁饮料市场零售额接近1000亿元，在我国饮料行业销售规模中占比超过20%。

　　分析其产量，根据统计，2012年，我国果汁产量为2271万吨，较上一年上涨了18.28%。整体来看，近几年我国果汁产量一直处于上升态势，年均增长速率为15%以上。

　　图表 3：2009-2012年我国果汁产量增长示意图

　　二、国内果汁饮料市场竞争格局

　　1、国内果汁饮料主要生产企业分析

　　目前，我国果汁饮料行业市场格局较为稳定，2012年，康师傅、美汁源、统一、椰树占据市场销量前四位，市场份额分别为22.1%、18.8%、13.3%、11.1%，四大品牌共获得65.3%的市场份额，市场格局较为稳定。

　　图表 6：我国果汁市场结构示意图

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　　2、国内儿童果汁饮品市场分析

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　　3、国内果汁饮料市场竞争格局分析

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　　三、国内果汁饮料市场价格分析

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　　四、国内果汁饮料市场预测

　　1、市场需求规模预测

　　根据统计，2004-2011年，我国果汁饮料行业产量复合增长率达到20%，且行业占整体饮料市场比重增长明显提升。并且，随着我国城乡居民生活水平的逐步提高、健康观念的转变、对果汁及果汁饮料认可程度的逐步提高，果汁及果汁饮料在中国具有巨大的发展空间。根据市场现有情况预估，到2015年，我国果汁饮料行业市场规模达到1700亿元以上，市场年均增长率在10%以上。

　　2、市场需求特点

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　　3、市场竞争

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　　第四章项目产品方案和生产规模

　　第一节项目产品介绍

　　一、产品概况

　　果汁饮料是指用成熟适度的新鲜或冷藏果实为原料，经机械加工所得的果汁或混合果汁类制品。果汁饮料含有丰富的维生素、矿物质、微量元素等，具有较高的营养和保健功能。

　　从产品浓度方面，国内果汁饮料主要由浓缩果汁、100%的纯果汁和3%-10%不同果汁含量的果汁饮料组成，目前国内市场80%以上果汁饮料为低浓度产品，本项目产品也位于此区间。

　　从产品系列分析，目前，我国果汁饮料市场已经打破了传统的单一桔子型的格局，形成数十种批量生产的果汁饮料品类，其中包括苹果汁、柑桔汁、鲜橙汁、椰子汁、鲜桃汁、葡萄计、杏汁、猕猴桃汁、刺梨汁、西番莲汁、沙棘汁、黑加仑汁、山楂汁、山枣汁、越桔计、杏仁露、花生露等饮料。本项目主要生产产品为橙汁、猕猴桃果汁、梨汁以及复合果汁。

　　二、产品特点

　　三、项目产品标准

　　第二节项目生产规模

　　第五章项目工艺技术及设备方案

　　第一节工艺技术方案

　　第二节设备方案

　　第三节原辅材料

　　第六章项目建设方案

　　第一节项目建设指导思想

　　第二节建设方案

　　本项目厂房设计图见附表，建设指标如下表所述：

　　图表 11：总平面设计主要技术指标一览表