山东省某年产60万套蓝牙设备生产线项目可行性研究报告案例

　　第一章 绪 论

　　1.1 项目背景

　　由于电声元器件行业兼具技术密集与劳动密集的产业特征，我国劳动力成本相对较低，出于比较优势的考虑，国际范围内电声元器件的生产中心已逐渐由欧美、日韩等国家向我国转移。目前我国已成为国际上电声元器件产品的第一大生产国，世界上一些知名的电声元器件企业在中国设立了制造工厂。本土企业在这种国际产业转移趋势下，提高了自身学习能力，培养了相关人才，扩大了生产规模，增强了国际竞争力，正逐渐缩小与国际著名企业的差距。

　　电声行业是国家电子信息制造业的成长和普及，随着近几年电子通讯设备的发展和互联网技术的不断更新升级，促使相应的高档电声器件技术、品种和产业规模处于历史上发展最快的时期，因此这必然将带动电声器件产业进人一个更高的发展阶段。

　　1.2 项目生产能力及方案

　　年产60万套蓝牙设备。

　　……

　　1.3 项目概要

　　1.3.1 项目建设单位概况

　　1.3.2 项目情况概述

　　1.4 项目效益分析

　　1.5 项目编制依据

　　第二章 项目建设背景及必要性分析

　　2.1 项目建设背景

　　2.1.1 政策背景

　　2.1.2 社会背景

　　2.1.3 经济背景

　　2.2 项目建设必要性

　　自2008年以来，国内市场蓝牙设备每年保持着10%左右的增长，并随着“新交规”施行后，国内市场上蓝牙设备的需求更是成几何递增趋势，到2013年为止，蓝牙设备的年销售量突破170万部，并且这个增长程度还将会继续增大。而且近些年来电子竞技这项新生的游戏运动项目在国内的兴起，国际知名游戏赛事一直吸引着众多电子竞技爱好者的关注。越来越多的游戏爱好者开始关注职业游戏外设装备，传统的游戏外设装备已经不能满足多元化的游戏体验需求，并且，目前国产游戏耳机牌子众多，仿冒品众多，功能单一，没法满足绝大部分游戏用户要求，因此专业的游戏外设装备的提供就显得很迫切。

　　……

　　第三章 项目市场分析

　　3.1 我国电声行业现状

　　随着电子信息产品的成长和普及，相应的电声器件产品就会有大的市场，必然要形成更大的生产规模。近年全球移动通信和计算机产业规模已大大超过传统的设备产业规模，移动通信和互联网用户已几倍于传统使用者，普及和更新更快，已经成为电声器件产品的最大用户，要求高，促使相应的高档电声器件技术、品种和产业规模处于历史上发展最快的时期，产品科技含量高，附加值高，这必然将带动电声器件产业进人一个更高的发展阶段。

　　到目前为止，全国电声器件专业生产企业约有1000多家和一个研究所—中国电子科技集团电视电声研究所。在电声器件生产企业中扬声器生产厂家占大部分，小部分厂家生产类别较全面，有扬声器、传声器、耳机、送话器、受话器、通信帽、拾声器等(包括附件)。某些中大型骨干企业除生产以上产品外，还生产声传输和声处理设备，成套声系统设备。

　　20世纪八十年代后期，我国电子元件产业发展战略提出，要将电声器件行业建成电子元件中第一个出口型产业。现我国电声器件已经出口到100多个国家和地区，美国已成为我国电声器件出口的最大市场，国际上许多著名的电声器材、音响、视频产品制造商纷纷来华，与我国许多电声企业结成长期合作的伙伴关系。

　　自1988年电声协会成立以来，我国电声企业进入高速发展的时代，产量直线上升，仅到20世纪末，就超过日本成为世界第一的电声器件生产国。2011年我国生产电声器件为96.86亿只，2012年为108.78亿只，2013年为121.47亿只，预计到2015年我国电声器件产量预计将超过140亿只，占全球总产量的40%。产品的档次以中低档为主，并逐步推出更多的高档产品。我国已成为全球的电声器件生产加工中心，自行研制掌握了电声器件部件到成品的全部生产技术，形成了电声器件生产工业体系和完善的产业链。

　　图表 1：2011-2013年电声器件产量图(亿只)

　　3.2 我国蓝牙设备需求情况

　　蓝牙耳麦进入中国的时候，因其价格昂贵，能消费的人士寥寥无几。但随着手机的发展，特别是手机厂家为提高自己产品的各项功能、产品的吸引力，并在手机里面开始大量加入蓝牙功能，蓝牙技术的应用开始不断广泛。

　　国内很多小工厂开始关注并加入到蓝牙生产与销售的行列中来。此时蓝牙耳麦的生产厂商因没有自己id的产品，为了销售快，省去开发新款式的费用与降低风险，直接开始仿国外各大品牌蓝牙耳麦的外观。在2005年至2008年间，中国生产的高仿蓝牙耳麦在全球开始疯狂销售。其间出现了一些比较有规模的高仿蓝牙加工工厂。在2007年底到2008年国家七部委联合整治市场时，查封了一批制假工厂并抓获了市场上做得相对规模较大的制假人员。此事在蓝牙行业内影响意义深远。之后，市场上很少见到仿各大品牌的蓝牙耳麦销售了。于是国内蓝牙生产企业开始做自己id的产品，但后来因没有品牌或都品牌知名度差，还是在部分产品上打上国外品牌手机的logo销售。但是，这种有侵权行为的产品在国内市场上只能走一些很小的不太正规的渠道，而且经常被查，无法进入手机流通的各大销售渠道。此时大部分厂商开始主推厂自己品牌的蓝牙耳麦等产品。到目前为止，在国内渠道里面销售的蓝牙耳麦品牌已经有不低于十个，自主品牌的蓝牙耳麦现占据了中国国内市场的大部分份额。

　　……

　　3.3 项目产品销售模式分析

　　目前市场上的耳机销售模式大都采用代理的方式来进行，但是代理销售的缺点是无法平衡买家，次级代理和经销商三方的利益，并且也会因为缺乏沟通以造成交易过程中产生纠纷。一旦解决不好这些问题就会对产品品牌带来负效应。因此基于销售代理承担的功能有限，一般的厂家都不愿给销售代表以代理权。

　　项目厂商采品牌销售模式来进行商品销售。品牌营销(brandmarketing)，是通过市场营销使客户形成对企业品牌和产品的认知过程，是企业要想不断获得和保持竞争优势，必须构建高品位的营销理念。

　　而且品牌销售主要有以下几个优势：1、有助于企业适应市场，满足消费者需求;2、有助于提高企业的整体素质;3、有助于企业在激烈的国际商战中站稳脚跟，在市场竞争中占有优势;4、有助于提高企业的效率，风险最小化。

　　……

　　3.4 项目竞争优势

　　项目产品采用odm生产模式。odm生产模式是指一家厂商根据另一家厂商的规格和要求，设计和生产产品。odm的优势在于抢占了“方案设计”这一制高点。在一个产业链中，出现瓶颈效应的环节会成为制高点，抓住这个环节的企业将拥有特殊的优势，并获得最高利润。从制造产业来说，包括表面贴装(smt)技术在内，电子产品的组装生产工艺基本上成熟，成为门槛较低的行当，而设计越升为影响竞争力的主要因素。电子产品的功能与结构日趋复杂，指标也更加苛刻，设计周期在产品上市时间中的比重加大。odm将设计环节包揽下来，利用在pc领域的优势为客户提供现成的多种方案，最大限度地缩短了客户产品的上市时间。

　　项目厂商利用其自身的科技优势，生产的蓝牙耳麦和游戏耳机相比较于目前市场上已有的品牌来说，具有更好的质量和更强的功能。相对于市场上功能比较单一的耳麦产品来说，项目厂商生产的蓝牙耳麦和游戏耳机产品功能更集中也更强大，并且产品生命周期也更长，由于采用odm生产模式，产品的价格也相对其他产品来说也比较低，更适合普通人群使用。

　　……

　　第四章 项目选址分析

　　4.1选择区位

　　项目建设选址位于山东省某开发区。开发区是2006年经山东省政府批准设立的省级经济开发区，核准规划面积400公顷。现辖7个镇、6个街道办事处，113个行政村、75个城市社区居委会。用地北临滨州市，南侧为莱芜市，西为济南市，东面潍坊市。开发区分为建成区和新建区两部分，建成区入驻企业40余个，山东金岭铁矿、胜利钢管有限公司等大型企业坐落于此。新建区作为重点发展区域，已入驻项目20余个，涉及精细化工、机械制造、电子器件、高档建材等行业。

　　……

　　4.2 地理位置

　　位于山东中部鲁中山地与鲁北平原的交接地带，区位优势独特，南连泰山，北临黄河，东临海滨旅游城市青岛、烟台和威海，西接泉城济南。地理坐标为东经117°32′至118°31′，北纬35°56′至37°18′。

　　……

　　4.3 基础设施

　　立体化交通网络便捷，胶济铁路、济青高速公路、309国道横贯东西，滨莱高速公路、205国道纵贯南北，空运、海运和铁路运输十分便利。现代化的通信网络联通四海，已经建成了由固定电话网、骨干传输网、宽带接入网、高速互联网、本地智能网、无线市话网及各类支撑网为主要框架的全功能、多手段、立体化，适应信息化需要的现代通讯网络。

　　能源供应充足，日供焦化煤气15万立方米，年供天然气2亿立方米，日供水60万立方米，日处理污水25万吨，年供电量147亿千瓦时。辖区内矿产资源种类繁多，储量丰富。煤炭、铝土、粘土、石灰岩、陶土等矿种储量大、分布广、品位高，在山东省占有重要地位。

　　……

　　4.4 经济条件

　　改革开放以来，特别是近年来，开发区坚持以率先基本实现现代化为目标，加快实施“三产强区、环境立区、发展科技工业、推进城市化”四大战略，大力开展“招商引资年”活动，全区经济社会保持了快速发展的良好势头。1994年跨入全省首批小康区县行列。2012年，地区国内生产总值完成723亿元。2013年地区国内生产总值完成803亿元，较2012年增长了80亿。力争到2014年，地区生产总值达到900亿元。

　　……

　　4.5 选址合理性分析

　　场址周围大气、土壤、植物等自然环境状况良好，无水源地、自然保护区、文物景观、重要军事设施等环境敏感点，且建区域基础设施完善，供电、给排水、供热、通信等基础设施配套齐全，交通便利，适合本项目建设。

　　……

　　第五章 项目建设内容与建设规模

　　5.1 建设内容

　　图表 2：建设内容

　　5.1.1 土建工程

　　项目主要土建工程包括：生产工程、辅助生产工程、公用工程、总图工程、服务性工程(办公及生活)和其他工程六部分组成，主要建设内容包括：生产车间、辅助车间、仓储设施(原料仓库和成品仓库)等配套工程和办公室、职工宿舍、围墙、厂区道路及绿化等。

　　……

　　5.1.2 设备购置

　　项目需购进先进的生产加工设备、检测设备及相关配套设备，设备选型遵循性能先进、质量可靠、价格合理的原则，需要购置生产专用设备和检测设备等先进的生产设备、检验设备、辅助生产设备，确保项目的生产及产品检验的需要。

　　……

　　5.2 运输及厂区道路

　　该高反压三极管项目根据公司的产品市场定位和产能发展需要，结合国家有关产业政策及对产品市场需求的预测，综合考虑公司的投资能力和原辅材料的供应能力等因素，确定项目的建设规模为：年生产60万套蓝牙设备的生产目标。

　　……

　　第六章 总图运输及公用辅助工程

　　6.1建设目标

　　项目预计建设蓝牙设备生产线，主要分为蓝牙耳麦生产线和游戏耳机生产线，预计年产蓝牙耳麦30万件，游戏耳机30万件，共计60万套蓝牙设备。

　　……

　　6.1.1建设指导思想

　　从总体出发，与总体规划衔接，充分考虑地形条件和周边环境的影响，充分让建筑与周围环境相协调，综合处理立面效果;考虑具体使用的要求，创造出良好的办公环境，提供给人们较好的工作活动空间;空间处理手法合理，强调空间的收放及各种空间的独立和统一;整体力求简洁风格，在挺拔中洋溢着一种阳刚向上的城市激情。

　　……

　　6.2 建设方案

　　6.2.1 总平面布置

　　厂区总平面图设计应按照工艺流程和防火安全距离、运输道路的曲率等要求，结合厂区的地形、地质、气象及外部运输等自然条件，把要兴建的各种建筑物、构筑物或设施有机地、紧密地、因地制宜地在平面上和空间竖向合理组合、配置起来。正确合理地总平面设计可以大大减少建筑工程量、节约建设用地，节省建设投资，降低工程造价和生产后的使用成本，加快建设速度，并为企业创造良好的生产组织、经营条件和生产环境以及企业形象，还可以增添优美的艺术整体。

　　……

　　6.2.2 生产车间

　　结合目前高大重型厂房结构设计的发展趋势，新厂房的结构设计尽量做到，在可靠、安全的基础上，应具有较好的经济指标，有利于工艺的使用和发展，具有宽敞、美观的内部空间，而且还照顾到施工简便。经优化，本工程采用12m柱距。结构体系为单层钢框架结构。屋面系统为檩条加复合压型钢板，墙面在窗台以下为砌体墙，窗台以上为复合压型钢板加冷弯薄壁型钢檩条。

　　项目新建钢结构厂房共20000平方米，厂房的生产类别为丁、戊类，耐火等级为二级，抗震设防烈度为6度，主体结构采用钢结构。按《建筑设计防火规范》的要求，二级耐火等级的丁、戊类厂房可以采用无保护的钢结构。厂房的外围护为金属彩板、塑钢窗，屋顶设采光带，建筑以美观、实用。

　　……

　　6.3 建筑指标

　　图表 3：项目建筑指标一览表

　　第七章 工程技术方案

　　7.1 技术方案原则

　　生产主要采取组装形式，其中项目产品重点部分为耳套和声音品质监测，因此项目产品主要耳麦外壳指定厂家合作生产，其他零部件直接购买。

　　……

　　7.2 工艺技术流程

　　图表 4：工艺技术流程

　　7.3 设备选择

　　图表 5：项目生产主要设备

　　第八章 项目环境影响保护分析

　　第九章 项目节能措施分析

　　第十章 项目组织机构和劳动定员分析

　　第十一章 项目融资方案及经济评价

　　11.1 项目投资估算

　　11.1.1 项目总投资的概念

　　11.1.2 项目总投资的构成

　　本项目需要新建厂房，以满足项目需要。建设投资估算额为3995.60万元，其中，建筑工程费用2508.00万元，设备购置费为465.00万元，安装工程费用16.28万元，预备费166.46万元，建筑工程其他费用839.87万元，流动资金需求量为1004.4万元。

　　图表 6：项目工程建设投资一览表

　　11.2 项目资金筹措

　　要保证本项目建设按计划完成，首先应落实资金计划筹措。具体措施如下：

　　1、及时准确编报项目资金使用计划。

　　2、切实做好项目年度资金计划的落实工作。

　　3、项目资金计划落实后，及时划拨到专用基建账户。

　　项目总投资5000.0万元，全部资金由企业自筹获得。

　　11.3 项目财务评价

　　11.3.1 评价依据

　　11.3.2 营业收入及税金测算

　　本项目建成后，将形成良性的资金链循环。项目正常运营后，预计营业收入达10500万元。

　　经估算，正常年份新增营业税金及附加总计为6.45万元。

　　(1)城市维护建设税=(增值税+消费税+营业税)*7%=4.52元;

　　(2)教育附加税=(增值税+消费税+营业税)*3%=1.94万元;

　　(3)增值税=销项税额-进项税额=64.53万元。

　　11.3.3 成本费用测算

　　项目产品生产成本费用构成包括：直接原材料费、辅助材料费、燃料及动力费，直接工资、制造费用、管理费用、财务费用、销售费用等。该高反压三极管项目的主导产品是高反压三极管系列产品又可分为多种类型、多种规格，为此，测算项目的年总成本是指各类产品的综合总成本。

　　根据测算，当项目达到正常生产年份时，按达产期生产能力计算，项目年综合总成本、固定成本、可变成本和经营成本共计8386.6万元。

　　图表 9：总成本费用表

　　11.3.4 财务利润计算

　　经测算，项目实施后达产年利润总额为2106.9万元。

　　根据有关文件，企业所得税按应纳税额的35%缴纳，法定盈余公积金按税后利润的10%进行计提。

　　11.3.5财务盈利能力分析

　　本项目财务基准收益率取行业基准收益率12%。

　　根据损益表，现金流量表，项目所得税后净现值内部收益率测算表，可进一步测算出动态反映本项目盈利能力的净现值npv、内部收益率irr、项目动态全部投资回收期rt和投资利润率等指标。

　　1、净现值npv

　　财务净现值是指在方案的整个实施运行过程中，所有现金净流入年份的现值之和与所有现金净流出年份的现值之和的差额。

　　项目净现值npv为：所得税前npv= (1+i)-t=3349.68万元，所得税后npv为1600.94万元，均远大于零，说明该项目动态收益率超过了该行业应达到的最低收益水平。

　　2、内部收益率irr

　　财务内部收益率反映的是方案本身实际达到的收益率。

　　当npv= (1+i)-t=0时，求出的i值即为该项目的内部收益率。经计算求出所得税前irr=38.92%，所得税后irr=24.43%，大于基准收益率12%。说明该项目的动态收益是可行的。

　　3、投资回收期pt(不包含建设期)

　　从现金流量表求得，其计算公式是：

　　计算得出所得税前动态投资回收期为2.26年，所得税后动态投资回收期为2.90年。

　　4、投资利润率及利税率

　　投资利润率=年利润总额/总投资额*100%=42.14%。

　　销售利润率=年利税总额/年销售额*100%=44.85%。

　　从财务指标可以看出，项目各项财务指标处于较理想状态，项目盈利能力很好。

　　……

　　11.3.6 项目盈亏平衡分析

　　bep= ×100%

　　bep=26.70%

　　本项目生产能力的盈亏平衡计算如下：

　　生产能力利用率(%)bep=年固定总成本/(年营业收入-年可变总成本-年营业税金及附加)×100%=26.70%

　　即本项目实际产能可达到项目预估产能的26.70%时，即可满足收支平衡。

　　11.3.7 财务评价结论

　　11.4 项目风险分析

　　项目主要有政策风险、市场风险、技术风险、财务风险。

　　……

　　第十二章 结论及建议

　　12.1 结论

　　年产60万套蓝牙设备项目的经济效益及社会效益突出，本项目无论是从市场前景、经济社会效益还是建设条件上来说，都具有可行性与合理性。

　　……

　　12.2 建议