贵州收藏基酒项目可行性研究报告案例

　　第一章 总论

　　第一节 项目名称及承办单位

　　一、项目名称

　　贵州省收藏基酒项目

　　二、项目承建单位

　　贵州省某文化发展有限公司

　　三、项目建设性质

　　新建

　　第二节 编制依据及研究范围

　　第三节 项目概况

　　一、项目地点

　　本项目建设地点是位于贵州省，项目所在地的自然条件、交通网络、用地条件、人力资源等条件符合项目建设及后期运营条件。

　　二、项目规模

　　本项目计划总用地面积200亩。

　　三、项目内容

　　考虑到项目各方面的规划面积，以及市场调查中对于总建筑面积的需求，项目规划用地达200亩，主要包括怀阳洞溶洞群酒文化旅游区50亩、温泉休闲度假区50亩、高标准现代化的特色农业生态体验区50亩、酱酒生产制造工业体验观光区50亩。

　　四、项目实施进度

　　根据本项目工程量，参照贵州省建设工期定额及类似工程建设工期估算，本项目建设周期2年。

　　五、项目总投资

　　项目总投资56000.0万元，其中：建筑工程费36400万元，设备购置费6720万元，设备安装费470万元，工程预备费2828万元，建设期利息4622万元。

　　六、资金筹措

　　项目总投资56000.0万元，其中：企业自筹16800万元，银行贷款39200万元。

　　七、结论

　　1、经济效益评价结论

　　项目的总投资额为56000.0万元人民币，建设周期为2年。经测算，所得税前项目投资财务内部收益率为51.33%，所得税后项目投资财务内部收益率为40.44%，高于项目设定基准收益率或行业基准收益率。投资利润率46.16%，投资利税率55.34%，从财务指标可以看出，项目各项财务指标处于较理想状态，项目盈利能力很好。所得税前项目投资财务净现值107346.24万元，所得税后项目投资财务净现值75188.44万元，大于零。所得税前项目投资回收期为2.00年(不含建设期)，所得税后项目投资回收期为2.49年(不含建设期)，表明项目投资回收较快，项目抗风险能力较强。……

　　2、社会效益评价结论

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　　第二章 项目建设背景及必要性

　　第一节 项目建设背景分析

　　一、政策环境

　　1、白酒行业政策环境

　　图表 1：白酒行业政策一览表

　　2、中国酿酒产业“十二五”发展规划

　　“十二五”期间，党和政府将坚持把经济结构战略性调整作为加快转变经济发展方式的主攻方向，促进经济增长向依靠消费、投资、出口协调拉动转变。随着宏观政策的进一步深化，包括酒类在内的与民生有关的轻工、纺织、服务类行业将成为发展的重点和方向。

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　　3、国务院常务会议《关于加快发展旅游业的意见》

　　国务院常务会议2009年11月25日讨论并原则通过了《关于加快发展旅游业的意见》，提出把旅游业培育成国民经济的战略性支柱产业和人民群众更加满意的现代服务业，为不断增进在旅游休闲方面的国民福利，为我国旅游业新一轮腾飞确定了方向。

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　　二、经济环境

　　1、经济快速发展为项目建设提供良好宏观环境

　　在复杂的环境中，我国经济保持较快的增长势头。

　　2011年，我国国内生产总值471564亿元，比上年增长9.2%。其中，第一产业增加值47712亿元，增长4.5%;第二产业增加值220592亿元，增长10.6%;第三产业增加值203260亿元，增长8.9%。第一产业增加值占国内生产总值的比重为10.1%，第二产业增加值比重为46.8%，第三产业增加值比重为43.1%。

　　2012年，国内生产总值519322亿元，比上年增长7.8%，首次全年突破50万亿元。其中，第一产业增加值52377亿元，比上年增长4.5%;第二产业增加值235319亿元，增长8.1%;第三产业增加值231626亿元，增长8.1%。

　　图表 2：2008-2012年我国国内生产总值及增长情况

　　2、居民收入的不断增长为项目提供了良好的消费基础

　　三、社会环境

　　1、旅游行业的社会环境

　　改革开放以后，国家大力发展旅游业。全国各地旅游景点的修建、出行交通、酒店、餐饮等相关配套不断完善，国家法定节假日确立，国民旅游休闲意识逐渐从无到有，并且成为国民生活重要组成部分。尤其是近几年来，随着国民旅游休闲计划纲要的提出，带薪休假制度的建立和完善，旅游休闲已然成为国民热爱的一种生活方式，从近年五一、十一“黄金周”民众出游井喷的壮景便可见端倪。从景点参观到休闲度假，国民旅游需求不断提升。随着旅游观念的转变和旅游业的发展，国民在旅游休闲方面的投入不断增多，民众对旅游的需求也在不断提高。

　　第二节 项目建设必要性分析

　　一、本项目符合地区发展现状、规划

　　二、项目建设是符合区域人民的市场需求

　　随着经济的发展生活水平的提高，人们在物质生活上得到了改善，将在物质生活和精神生活上的要求越来越高。今天，已拥有了辉煌工业文明的后工业社会，却正在失去与自然的和谐相依：熙攘的城市，忙碌的身影，林立的高楼大厦疏远了人与自然、人与人的距离，紧张、烦躁压迫着现代人的神经，于是“生态热”、“休闲热”成为都市人的追求和渴望，而与此强烈对照的乡村田园扑面而来的泥土气息与花香、一望无垠的大地、纯朴的农民、清新的绿色食品则构成了一种强烈的诱惑。……

　　三、项目是打造城市名片，改善民生的重点项目

　　四、项目建设是安排社会就业，促进经济发展的需要

　　第三章 项目市场分析

　　第一节 白酒行业市场分析

　　白酒行业是我国轻工业中食品工业的重要分支。白酒是我国特有的酒种，与白兰地、威士忌、伏特加等并称为世界著名的四大蒸馏酒。白酒在我国历史悠久，是中国传统文化的重要组成部分，是人们生活的重要饮品。

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　　一、行业发展现状

　　按国家统计局统计数据计算，人均白酒消费量逐年上升，截至2013年末全国人均白酒(折65度)消费量已达8.57升/年。随着城市化进程的逐步深化，在居民收入增长带动下购买力增强的趋势仍然可以预期，预计行业仍将维持一定的增长。

　　白酒行业历年产量增长情况如下：

　　图表 3：中国白酒历年产量情况

　　二、市场竞争状况

　　1、行业竞争现状

　　以主要消费价位为标志的各个细分市场竞争格局具体如下表：

　　图表 4：白酒行业细分市场情况

　　2、进入行业的主要障碍

　　三、市场供求状况及变动原因

　　1、需求状况

　　2、需求影响因素分析

　　3、供给状况及影响因素分析

　　我国白酒产量自2004年探底以来呈稳中有升态势，2013年全年产量达到1226.20万吨，较2004年增长了约293.39%。

　　随着市场对白酒产品的需求不断增加以及消费的不断升级，许多白酒生产企业均着手进行产品结构调整，扩大优质产品的生产能力，但优质白酒产品供给受到以下因素的限制：

　　四、市场前景分析

　　1、行业发展趋势

　　白酒是我国特有的酒种，具有悠久的历史，白酒行业是传统的成熟产业。随着政府推行的厉行节约政策落实后，高端白酒消费受到了巨大的冲击，白酒消费市场逐渐由“名酒”向“民酒”过渡，未来发展趋势主要体现在以下几个方面：

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　　第二节 旅游行业市场分析

　　一、旅游市场需求分析

　　发展旅游业刺激消费，无疑是中国扩内需、发展第三产业的重要内容。中国国家统计局公布2012年统计公报显示，去年全年中国国内出游人数高达29.6亿人次，国内旅游收入突破2万亿元人民币。2012年全年国内出游人数同比增长12.1%，国内旅游收入2.27万亿元，增长17.6%。

　　二、旅游市场状况分析

　　产业的概念是从供给方出发的，生产同一类产品或者提供相关服务的单位的集合，而旅游业是一项以需求方来定义的活动和产业，这是旅游产业界定的特殊性。所以旅游产业的定义从旅游需求和旅游供给两方面来看，旅游需求与旅游供给之间的相互作用使旅游经济活动中产生了一系列的经济现象和经济关系，形成了旅游产业，主要由旅馆业、餐饮业、交通运输业、旅行社与旅游景区管理组成，其中旅行社、旅馆业和交通运输业是旅游业的三大支柱。

　　第三节 项目市场营销方案

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　　第四章 项目选址及区位条件

　　第五章 项目建设方案

　　第六章 公辅工程

　　第七章 项目环境保护

　　第八章 项目能源节约方案设计

　　第九章 劳动安全卫生及消防

　　第十章 项目组织机构和人力资源配置

　　第十一章 项目建设进度及工程招投标方案

　　第十二章 项目预计投资估算及资金筹措

　　第一节 估算范围

　　第二节 估算依据

　　第三节 编制说明

　　第四节 项目总投资估算

　　项目总投资56000.0万元，其中：建筑工程费36400万元，设备购置费6720万元，设备安装费470万元，工程预备费2828万元，建设期利息4622万元。

　　图表 7：项目总投资估算表

　　第五节 资金筹措

　　第十三章 项目的经济效益分析

　　第一节 评价依据

　　第二节 营业收入及税金测算

　　第三节 成本费用测算

　　根据初步估算，项目计算期年均总成本费用为38086.26万元，具体见附表项目总成本费用表。

　　第四节 利润测算

　　经测算，项目实施后达产年均利润总额为23605.05万元，年均净利润为17703.79万元。

　　第五节 财务效益分析

　　一、财务净现值fnpv

　　经计算，所得税前项目投资财务净现值107346.24万元，所得税后项目投资财务净现值75188.44万元，大于零。

　　二、财务内部收益率firr

　　经对项目投资现金流量表进行分析计算，所得税前项目投资财务内部收益率为51.33%，所得税后项目投资财务内部收益率为40.44%，高于项目设定基准收益率或行业基准收益率。

　　三、项目投资回收期pt

　　经计算，所得税前项目投资回收期为2.00年(不含建设期)，所得税后项目投资回收期为2.49年(不含建设期)，表明项目投资回收较快，项目抗风险能力较强。

　　四、投资利润率及利税率

　　投资利润率=年利润总额/总投资额*100%=46.16%。

　　投资利税率=年利税总额/总投资额*100%=55.34%。

　　销售利润率=年利税总额/年销售额*100%=40.73%。

　　从财务指标可以看出，项目各项财务指标处于较理想状态，项目盈利能力很好。

　　第六节 项目敏感性分析

　　第十四章 建设项目风险分析及控制措施

　　第一节 项目主要风险因素识别和分析

　　1、自然及工程风险

　　自然风险，是由项目经营管理过程中自然灾害，诸如地震、洪水、风暴、火灾等造成的破坏和损害而形成的风险。

　　工程上容易出现的问题第一是工程质量，第二是工期、工程的质量与工期直接关系到本项目建设单位的切身利益与信誉，如果在施工中出现不可预见的问题(如土质、军用或通讯电缆等)，就会影响工期、工期的拖延，将直接关系到向客户的承诺，造成赔偿和公司信誉下降。

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　　第十五章 建设项目可行性研究结论及建议

　　第一节 建设项目可行性研究结论

　　第二节 建设项目可行性研究建议