　　我国经济在过去十年中保持了稳定高速的增长，汽车产业更是实现了跨越式的发展。同时，国民收入的增加，也促进了人们生活方式的转变。房车，作为可以移动的家，已经越来越多地进入到很多普通人的生活，并且为更多的人所了解。我国房车行业起步晚，但是发展迅速，2009年迎来了快速发展的黄金时期，房车年销售量增长幅度连续3年超过50%，仅用3年的时间就实现了中国房车保有量的翻番。

　　房车产业在中国具有很大的成长空间。作为拥有13亿人口且新贵阶层不断涌现的大国，房车的保有量到2012年底为10000台。而与之对应的是美国境内房车保有量为960万辆，欧洲670万辆，同为亚洲国家的日本也达到了8万辆。

　　图表 1：2009年-2013年全国房车保有量增长情况

　　三、企业背景

　　第二节项目建设必要性分析

　　一、推动中西产业交流合作，加速高品质进口房车国产化

　　《国务院关于加快发展旅游业的意见》等若干相关政策都明确提出重点扶持房车露营产业。当前房车露营行业即将迎来爆发式增长，该项目的建成不仅能够满足当前市场对各类房车的需求，同时对于整个行业发展的便捷和带动将是不可预见性的。在区域营销，便捷售后服务等方面，对当前行业状况起到很大改善作用。对于中西产业交流合作起到推动作用，对欧美进口房车代工出口，将充分降低成品成本，对整车进口贸易方面，越来越多的高品质进口房车国产化，让大部分高端用户在售前，售中以及售后方面得到充分的购买便利，售后维修保养也不再是问题。

　　二、丰满当地汽车进出口业务的产品类型，带动当地就业，增加当地税收

　　第三章项目产品市场分析

　　第一节全球房车产业现状及发展趋势分析

　　一、发展现状

　　二、市场规模

　　据统计，截至2013年底，世界各国房车保有量分别为：美国992万辆、欧洲684万辆、德国152万辆、加拿大116万辆、澳大利亚47.2万辆等，其中，美国房车数量已占据汽车保有量的5%。在露营地方面，欧洲、美国房车露营地保有量分别为2.5万、1.65万个。

　　图表 2：截止2013底各国房车保有量一览表

　　三、发展趋势

　　第二节我国房车产业发展现状分析

　　第四章项目产品方案和生产规模

　　第一节项目产品方案

　　一、产品概况

　　房车是一种可移动、具有居家必备的基本设施的车种，比较正式的名称是旅居车。旅居车在qc/t776-2007标准中的定义是：车厢装有隔热层，车内设有桌椅、睡具(可有座具转变而来)、炊事、储藏(包括食品和物品)、卫生设施及必要的照明和空气调节等设施，用于旅游和野外工作人员宿营的专用汽车。

　　房车简单说起来就是一种配备了家居生活所需装备的车辆，为人们旅游度假在食宿行上提供方便。房车分为自行式房车、拖挂式房车、房车帐篷等几种。

　　图表 4：房车产品图示

　　二、项目产品标准

　　第二节项目生产规模

　　第五章项目工艺技术及设备方案

　　第一节工艺技术方案

　　第二节设备方案

　　第六章总图运输及公用辅助工程

　　第七章项目选址及建设条件

　　第八章项目环境保护

　　第九章项目能源节约方案设计

　　第十章职业安全与卫生及消防设施方案

　　第十一章企业组织机构、劳动定员和人员培训

　　第一节企业组织机构设置

　　为加强项目的领导和管理，充分发挥资金效益，由公司基本建设领导小组领导下的多个职能部门负责项目的准备、确定、计划、执行和验收、评估工作。

　　项目建成后，拟采用董事会领导下的总经理负责制，下设综合管理部、营销部、技术质量部、生产计划部、财务部、采购部等六大部门。管理机构实行责、权、力分明，责任落实到人，各部门分工、协作形成良性循环的管理机制。

　　图表 4：公司组织架构图

　　第二节劳动定员和人员培训

　　第十二章项目实施进度与招投标

　　第十三章项目总投资与资金筹措

　　第一节估算范围

　　第二节估算依据

　　第三节编制说明

　　第四节项目总投资估算

　　一、建设投资估算

　　本项目的建设投资估算额为50343.54万元，其中，建筑工程费用25779.04万元，设备购置费为11310.00万元，安装工程费用791.70万元等。具体详见下表：

　　图表 5：项目建设投资估算表

　　二、流动资金估算

　　三、总投资估算

　　第五节资金筹措

　　第十四章项目经济效益分析

　　第一节评价依据

　　第二节营业收入和税金测算

　　1、主营业务收入

　　本项目建成后，将形成良性的资金链循环。项目完全运营后，预计新增总营业收入达420000.00万元。

　　2、营业税金及附加

　　经估算，正常年份新增营业税金及附加总计为1704.86万元。

　　(1)城市维护建设税=(增值税+消费税+营业税)*7%=1193.40万元;

　　(2)教育附加税=(增值税+消费税+营业税)*3%=511.46万元;

　　第三节成本费用测算

　　第四节利润测算

　　第五节财务效益分析

　　本项目财务基准收益率取行业基准收益率10%。

　　根据损益表，现金流量表，项目所得税后净现值内部收益率测算表，可进一步测算出动态反映本项目盈利能力的净现值npv、内部收益率irr、项目动态全部投资回收期rt和投资利润率等指标。

　　1、净现值npv

　　财务净现值是指在方案的整个实施运行过程中，所有现金净流入年份的现值之和与所有现金净流出年份的现值之和的差额。

　　项目净现值npv为：所得税前npv= (1+i)-t=156086.03万元，所得税后npv为104624.70万元，均远大于零，说明该项目动态收益率超过了该行业应达到的最低收益水平。

　　2、内部收益率irr

　　财务内部收益率反映的是方案本身实际达到的收益率。

　　当npv= (1+i)-t=0时，求出的i值即为该项目的内部收益率。经计算求出所得税前irr=38.18%，所得税后irr=31.66%，大于基准收益率10%。说明该项目的动态收益是可行的。

　　3、投资回收期pt(不包含建设期)

　　从现金流量表求得，其计算公式是：

　　计算得出所得税前动态投资回收期为4.26年，所得税后动态投资回收期为4.61年。

　　4、投资利润率及利税率

　　投资利润率=年利润总额/总投资额*100%=114.81%。

　　销售利润率=年利税总额/年销售额*100%=16.65%。

　　从财务指标可以看出，项目各项财务指标处于较理想状态，项目盈利能力很好。

　　第六节项目还款能力分析

　　第七节项目敏感性分析

　　第八节项目评价总论

　　第十五章建设项目风险分析及控制措施

　　第十六章项目建设可行性研究结论及建议

　　第一节建设项目可行性研究结论

　　1、项目单位有着坚实的生产条件和能力，技术基础雄厚，制造工艺水平先进，工业基础牢固。

　　2、本项目建设条件充分，用地符合选址原则，地理位置优越，地质条件良好，交通方便，水、电供应有保障。

　　3、本项目产品生产房车符合国内外市场需求，具有较强的市场消费能力。

　　4、项目具备环保、消防、劳动安全卫生等条件，为项目的顺利运营提供了有力的支撑。

　　5、本项目各项财务指标均较好，产品盈利情况较强。经不确定性分析，项目具有很强的抗风险能力。

　　综合言之，本项目经济效益及社会效益突出，本项目无论是从市场前景、经济社会效益还是建设条件上来说，都具有可行性与合理性。

　　第二节建设项目可行性研究建议

　　1、确定发展方向“保持增长、持续发展”，并制定“提高盈利能力、持续扩大规模，控制经营风险，提高管理能力，强化执行力建设”的经营管理思路。同时制定战略规划，将各产品经营业务战略细化到实施层面，并以此作为今后的发展纲领，逐层逐次开展工作。

　　2、产品的市场拓展是公司实现规模扩张的关键，在行业管理能力提升的基础上，应着力开拓产品的新市场，利用现有市场平台和技术平台拓展。

　　3、进一步提升产品开发能力：产品开发全过程职能发展均衡，产品开发全过程周期进一步缩短，技术平台能力进一步提高，加强技术储备、技术平台的应用能力、产品创新能力、行业应用创新能力，重点加强研发专家队伍能力建设工作。

　　4、发展和完善供应链管理的各项职能：提高供应商管理水平，寻求与供应商实现价值共赢的机会点;提高一体化管理水平，降低经营风险;提高产品制造管理水平。

　　5、进一步加强降成本工作：对于规模化的产品，通过采购降成本、研发设计降成本、制造费用降低等几个方面，开展精细化的管理工作;对于新研发产品，以目标成本设计为成本管理策略。

　　6、供应链管理工作：供应链体系上，首先重点解决工艺和质量能力问题;其次，重点采取管理措施和技术措施，解决内部存货周转问题;采购管理上，重点在供应商认证与体系管理、降低独家供货风险，构建采购质量、交付、成本的核心竞争力。

　　7、建议围绕项目业务发展的需要，全面提高人才选拔、培养、考核、激励水平，重点关注核心管理、业务和技术人才的内部培育和梯队建设，通过高端人才引进、外部资源利用、内部研发团队培养多种举措，提升研发专家队伍能力建设。

　　8、项目在实施过程中要做好建设管理工作，积极与项目所在地有关部门联系，做好前期准备工作，确保工厂选址、资源配置等工作的顺利进行，也尽快落实项目资金的筹措，确保项目的实施进度按计划落实并顺利完成，使项目早投产、早见效。

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