山东某废旧汽车拆解回收项目申请报告案例

　　第一章 申报单位及项目概况

　　1.1 项目申报单位概况

　　1.2 项目概况

　　1.2.1 项目建设背景

　　据《2014年国民经济与社会发展统计公报》资料显示，截至2014年年底，我国汽车保有量已超过15447万辆(包括三轮汽车和低速货车972万辆)，占世界汽车总量的15%，汽车数量仅次于美国位居世界第二。而在2000年，我国的汽车保有量为1608.9万辆，十多年间年均汽车保有量的增速达到了18%。根据预测，至2015年我国汽车保有量将达到1.7亿辆，2020年将超过2亿辆。

　　图表 2：2009年-2018年我国汽车保有量预估(单位：万辆)

　　成熟市场废旧汽车占汽车保有量一般按照6-8%的水平计算，考虑到我国正处于汽车消费的快速增长期，当前的汽车报废率虽然达不到该水平，但按照2013年最新《机动车强制报废标准规定》，载客和载货汽车的使用年限一般为10-15年，那么2000年前后开始使用的汽车已经进入报废期，据此推算2014年我国的汽车报废量为684.4万辆左右，未来十年将以年均20%的速度增长。这意味着汽车市场将逐渐进入更新换代高峰期。

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　　(三)原辅材料

　　项目建成后，拟采用董事会领导下的总经理负责制，下设生产部、技术部、行政部等若干业务部门和职能部门。管理机构实行责、权、力分明，责任落实到人，各部门分工、协作形成良性循环的管理机制：

　　1.2.9 项目实施进度

　　项目建设周期为12个月.

　　项目拟用2个月时间完成前期准备工作(包括编制项目立项报告、项目备案和办理建设手续)，用10个月时间完成建安工程及竣工验收工作。项目实施进度表详见下表。

　　图表 18：项目实施进度计划表

　　第二章 发展规划、产业政策和行业准入分析

　　2.1 发展规划分析

　　2.1.1 本项目符合《国家环境保护“十二五”科技发展规划》

　　2011年6月，环境保护部颁布了《国家环境保护“十二五”科技发展规划》(环发[2011]63号)。其中，提出“选择化工、有色、钢铁和制药等重点行业，研究一般固体废物和危险废物减量化关键技术，并进行工程示范，提出相关技术经济政策。研究包装废物、低品质塑料、电子废物、废旧轮胎等固体废物的破碎分选和综合利用技术”。本项目的机动车回收拆解符合此项规划。

　　2.1.2 本项目符合《商务部关于促进汽车流通业“十二五”发展的指导意见》

　　2011年12月22日，商务部发布《商务部关于促进汽车流通业“十二五”发展的指导意见》(商建发[2011]489号)。意见中提出，加快报废汽车回收拆解业发展，完善报废汽车回收拆解网络，推动回收拆解行业结构优化，提升回收拆解行业技术水平。积极探索整合资源、实现规模经营的有效途径，集中支持和培育起点高、具有规模和示范效应的回收拆解骨干企业，引导和鼓励有条件的地区建立区域性破碎示范中心，加快形成专业化分工明确，以骨干企业为龙头，中小企业为基础的报废汽车回收拆解发展格局。本项目符合本指导意见的要求和规划。

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　　2.2 产业政策分析

　　2.3 行业准入分析

　　2011年6月16日发布的中华人民共和国国务院令第307号《报废汽车回收管理办法》中指出

　　报废汽车回收企业除应当符合有关法律、行政法规规定的设立企业的条件外，还应当具备下列条件：

　　(一)注册资本不低于50万元人民币，依照税法规定为一般纳税人;

　　(二)拆解场地面积不低于5000平方米;

　　(三)具备必要的拆解设备和消防设施;

　　(四)年回收拆解能力不低于500辆;

　　(五)正式从业人员不少于20人，其中专业技术人员不少于5人;

　　(六)没有出售报废汽车、报废“五大总成”、拼装车等违法经营行为记录;

　　(七)符合国家规定的环境保护标准。

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　　第三章 资源开发及综合利用分析

　　3.1 资源开发方案

　　3.2 资源利用方案

　　3.3 资源节约措施

　　第四章 节能方案分析

　　4.1 设计依据

　　4.2 能耗指标分析

　　1、能源消耗种类

　　项目主要能源消耗种类为：二次能源电力、天然气、柴油和水。

　　电力：生产设备用电、辅助生产设备用电、办公生活设备用电、制冷空调、照明用电等。

　　天然气：车体切割工段需要天然气。

　　水：生产及生活用水。

　　柴油：叉车等运输设备需要消耗柴油。

　　2、能源消耗结构

　　图表 17：项目年综合能耗一览表

　　4.3 主要节能措施分析

　　第五章 建设用地、征地及移民安置分析

　　5.1 项目选址及主要建设条件

　　5.2 土地利用合理性分析

　　5.3 征地及移民安置分析

　　第六章 环境和生态影响分析

　　6.1 设计依据及采用标准

　　6.2 环境现状

　　6.3 项目建设期对环境的影响及保护措施

　　6.4 项目运营期对环境的影响及治理措施

　　6.5 地质灾害影响分析

　　6.6 特殊环境影响

　　第七章 财务评价

　　7.1 经济费用效益或费用效果分析

　　项目总投资为6000.00万元。

　　图表 28：项目总投资估算表

　　单位：万元

　　7.1.2 财务效益分析

　　本项目财务基准收益率取行业基准收益率12%。

　　根据损益表，现金流量表，项目所得税后净现值内部收益率测算表，可进一步测算出动态反映本项目盈利能力的净现值npv、内部收益率irr、项目动态全部投资回收期pt和投资利润率等指标。由表中结果可见：

　　1、净现值npv

　　财务净现值是指在方案的整个实施运行过程中，所有现金净流入年份的现值之和与所有现金净流出年份的现值之和的差额。

　　项目净现值npv为：所得税前= (1+i)-t= 3454.40万元，所得税后npv为= (1+i)-t= 1876.90万元，均远大于零，说明该项目动态收益率超过了该行业应达到的最低收益水平。

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　　7.2 行业影响分析

　　对于废旧机动车拆解行业，国内废旧机动车回收拆解领域的整体市场集中度有所提升，从而使竞争格局逐渐由分散向集中过渡。在市场整合的过程中，专有技术能力、全国性业务布局、服务品牌、运营能力等竞争优势对于企业能否巩固市场地位并提升企业盈利水平显得愈发重要。而在汽车零件再利用领域，中国企业起步较晚，但有鉴于中国汽车增长主要集中于近20年、尤其是近10年的事实，中国汽车集中报废的爆发期已可谓近在眉睫，今后3~5年保守统计每年报废汽车数量都在500万辆以上。越来越多的企业也由此正在群起布局报废汽车回收拆解业，期冀能够分享这道“世纪大餐”，国内外、行业内外越来越多的参与者，使得行业竞争格局处于鱼龙混杂的局面。未来，随着国家有关标准和制度的逐步完善，报废汽车回收拆解企业将面临重新洗牌的格局，不达标的企业将被淘汰出局，而资金实力雄厚、技术研发、成本控制及长期战略等综合管理能力强的企业将在竞争中取得优势地位。本项目的建设，对于促进行业良性竞争，提高行业产品质量，将有积极的作用。

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　　7.3 区域经济影响分析

　　7.4 宏观经济影响分析

　　第八章 社会效益分析

　　8.1 社会影响效果分析

　　1、对居民生活环境影响。本项目的建设和运行期间都采取了足够的环境保护措施，基本消除了项目对居民生活环境的负面影响。

　　2、对当地居民收入的影响。项目的建设实施，增加了对地区建设材料和劳动力的需求，提高地区国内生产总值;项目投产后，将增加就业岗位，可以增加当地居民收入。

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　　8.2 社会适应性分析

　　8.2.1 项目利益相关者分析

　　8.2.2 利益相关者参与项目方案

　　8.2.3 互适性分析

　　8.3 社会风险及对策分析

　　8.3.1 政策性风险分析及控制

　　本项目符合产业政策的要求，属于《产业结构调整指导目录(2011年本)(修正)》的鼓励发展项目，政策法规风险较小。但是如果国家大力发展该产业的政策有所调整，如：国家宏观调控的行业范围扩大，可能会给项目的经营生产带来不利影响。

　　防范措施：

　　密切注意国家宏观经济政策、行业政策以及地方性法规的调整，增强对经济形势和政策变化的预测、判断和应变能力，及时调整项目承建公司决策，避免和减少因政策变动对项目产生的不利影响。

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　　第九章 结论

　　9.1 本项目符合国家产业政策

　　本项目建设符合国家出台的《国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要》、《国家环境保护“十二五”科技发展规划》、《商务部关于促进汽车流通业“十二五”发展的指导意见》、《机动车强制废旧标准规定》等多项规划，是《产业结构调整指导目录(2011年本)(修正)》中鼓励类发展产业。

　　项目的建设符合国家法律法规、符合国家宏观调控政策;符合国民经济和社会发展规划、行业规划、产业政策、行业准入标准;符合城市总体规划和土地利用总体规划，地区布局合理;且合理开发并有效利用了资源，生态环境、自然均得到了有效保护;未影响我国经济安全，未对公众利益特别是项目建设地的公众利益产生重大不利影响。

　　9.2 项目产品市场前景良好

　　9.3 本项目财务评价良好

　　9.4 本项目建设单位具有较强的实力