天津市某公司木材贸易及加工基地项目可行性研究报告案例

　　第一章 总论

　　第一节 项目概况

　　项目名称：原木初级加工和木材综合利用项目

　　项目建设性质：新建

　　项目地点：项目所在地的自然条件、交通网络、用地条件、人力资源等条件符合项目建设及后期运营条件。

　　项目规模：本项目计划总投资78641万元，总用地面积200000平方米，建筑计容面积140000平方米，投资强度3932.07元/平方米，项目建设用地指标如下：

　　项目总投资：项目总投资78641万元，其中：建筑工程费35044万元，设备购置费13010万元，工程建设其他费用19991万元(含土地费用12500万元)，工程预备费3402万元，铺底流动资金7193万元。总投资中申请银行贷款48000万元，其余为自筹资金，自筹资金比例为37.81%。

　　第二节 可行性研究结论

　　一、经济效益

　　项目的总投资额为78641万元人民币，建设期为2年，运营后年收入可达22.04亿元。经测算，该项目的财务内部收益率(所得税前)为14.21%，财务内部收益率(所得税后)为11.62%，资本金净利润率为19.71%。投资回收期(税前)为7.96年，投资回收期(税后)为8.9年，累计盈余资金逐年增加，项目具备财务生存能力。计算结果表明，只要生产能力达到设计能力的55.68%，项目就可保本。

　　由此可见，该项目风险较小。整个项目建设投资、建设周期和投资回报比较协调、合理，所得税前后净现值npv均远大于零，该项目经济效益显著。

　　二、社会效益

　　第三节 编制依据及研究范围

　　第二章 项目单位简介

　　第三章 项目建设背景及必要性

　　第一节 项目建设背景

　　一、政策背景

　　近年来国家出台了一系列政策，国家林业局、财政部等部委有关林业产业结构调整的政策性文件也对行业的发展有影响，主要包括：《中共中央、国务院关于加快林业发展的决定》、国家林业局《关于加快速生丰产用材林基地建设的若干意见》、国家发改委《产业结构调整指导目录(2011年本)》、《林业产业政策要点》、《关于以农林剩余物为原料的综合利用产品增值税政策的通知》等，基本与林木业发展政策一致。

　　各类政策对木材加工业、林业环保、林业生物、林业新能源等予以鼓励和支持，各类政策的推出对于加快推进现代林业建设，促进国民经济发展，都具有重要的服务、支撑和引领意义。本项目符合的国家及地方政策如下所述：

　　序号政策名称主要内容

　　1《战略性新兴产业标准化发展规划》对木材等再生资源利用和林业资源化利用等做出规划

　　2《中共中央国务院关于加快林业发展的决定》以精深加工为带动、以科技进步为支撑的林业产业发展新格局，延长产业链，实现多次增值，提高木材综合利用率

　　3《林业发展“十二五”规划》加强技术改造，引进和采用先进技术、设备、工艺，延长产业链，提高传统产品设备自动化水平，提高环保标准，延长木材产品使用寿命

　　4《产业结构调整指导目录(2013年修订本)》鼓励类 “木质复合材料及结构用人造板技术开发”、“木质复合材料、竹质工程材料生产及综合利用”

　　5《关于进一步加快民营经济发展的意见》支持国内外龙头企业在天津市设立企业总部、研发中心，鼓励与民营企业对接合作，扩大销售渠道。

　　6《天津鼓励民间投资开放公用事业等九大领域》鼓励、支持和引导民间资本进入基础产业和基础设施、新兴产业、市政公用事业和保障性住房建设、农业基础、教育、文化、医疗卫生、养老等社会事业、金融服务、商贸流通等九大领域。

　　7《天津市滨海新区关于进一步促进民营经济发展的意见》围绕鼓励民营企业集约化发展，依据产业布局和导向，积极引导民营企业向新区主导产业和产业基地聚集。

　　《战略性新兴产业标准化发展规划》

　　《规划》与我国林业未来发展紧密相关，重点体现在节能环保产业、生物产业以及新能源产业等。在节能环保产业方面，强调资源节约型、环境友好型林业生物资源高效转化利用技术及产品，对废木材等再生资源利用和林业废物资源化利用等;在生物产业方面，强调利用药用林业生物提取物制药，林业新品种的育种技术、加工及检测等;

　　《中共中央国务院关于加快林业发展的决定》

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　　二、市场背景

　　2013年我国木材加工业形势较好，原木消费量大幅度增加，进口量比2012年有较大幅度的增长。据统计，我国2013年原木进口量累计完成4515.9万立方米，比2012年增长19.18%，增加了726.63万立方米。2013年以来，我国加大对新西兰、美国和缅甸等国的原木进口，使得我国原木进口量大幅增长。

　　随着我国经济的发展和林业产业结构调整的进一步深化实施，中国木材制品行业将围绕着培育龙头企业、丰富产品类别、创新生产工艺、促进资源循环利用等几个方面进一步细化产业结构调整工作，木制品将在传统用途、传统产品的基础上不断丰富产品种类，以适应不断变化的市场需求。未来几年，我国木制品的生产将逐渐丰富深加工产品的生产工艺、产品种类和产量。

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　　第二节 项目建设必要性

　　一、项目建设是满足市场发展的需要

　　二、项目的建设是公司发展，节约物流成本的需要

　　三、项目建设是促进当地木材一体化的需要

　　第四章 项目市场分析

　　第一节 全球木材资源概况

　　一、全球森林资源状况

　　据《世界森林状况》及《森林资源评估主报告》数据，2013年全世界森林总面积约为40多亿公顷，占全球总面积的31%，全球森林资源的分布很不均匀，其中俄罗斯、美国、加拿大和巴西等国的森林面积占了一半以上。上个世纪中叶以后，由于各种自然灾害以及人为的原因，全球森林面积不断缩小。50年代初期，世界人均森林面积为1.6公顷。目前人均森林面积约为0.6公顷。

　　国家森林覆盖率森林面积森林蓄积人均森林面积

　　从森林蓄积量方面来看，全球总量大约为5.27亿立方米，其中欧洲和南美洲各占1/3。按人均占有量来比较，大洋洲第一，人均约360立方米;南美洲第二，人均325立方米;北美洲和中美洲排行第三，约为140立方米。从国家占有量来比较，前几名应为俄罗斯、加蓬、澳大利亚、新西兰、瑞典以及加拿大等。

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　　二、全球工业用林及林产品情况

　　2014年底，全世界工业用林产品将从现在的14.9亿立方米增加到18.7亿立方米，增长约25%，也就是说每年增长1.7%。同期，北美和欧洲林产品消费量的比例将从64%下降到61%。

　　在全世界的林产品产量中，公有20%来自热带林，而热带林的面积则占世界森林总面积的52%。目前，世界人工林的总面积占森林总面积的3.5%，提供的原木占全球原木采伐量的13%，到2015年可能增长到25%。

　　1、林产品消费量和产量

　　目前世界上林产品主要销售国为美国和中国，其中在人造板和回收纸及纸板上，中国约占全球总消费的1/3。

　　三、全球木业发展趋势

　　第二节 中国木材资源概况

　　一、中国木材资源市场分析

　　根据第八次全国森林资源清查(2009-2013)结果，全国森林面积2.08亿公顷，森林覆盖率21.63%。活立木总蓄积164.33亿立方米，森林蓄积151.37亿立方米。天然林面积1.22亿公顷，蓄积122.96亿立方米;人工林面积0.69亿公顷，蓄积24.83亿立方米。森林面积和森林蓄积分别位居世界第5位和第6位，人工林面积仍居世界首位。

　　与第七次全国森林资源清查结果比较，森林面积净增1223万公顷，增幅6%。森林面积中，乔木林16460万公顷，占80%;经济林2056万公顷，占10%;竹林601万公顷，占3%;国家特别规定的灌木林面积1438万公顷，占7%。内蒙古、黑龙江、云南、四川、西藏、广西、湖南、江西森林面积较大(占全国森林面积比例5%以上)，8省合计10882万公顷，占全国的48%。

　　二、木材加工行业发展现状

　　2013年我国木材加工总资产达到616.20亿元，同比增长20.99%;行业销售收入为1642.02亿元，较2012年同期增长14.59%;行业利润总额为117.95亿元，同比增幅为28.16%。

　　根据国家统计局数据：截至2013年底，我国木材加工规模以上企业数量达1416家，当中55家企业出现亏损，行业亏损率为3.88%。

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　　三、我国木材进口概况

　　2013年我国木材加工业形势较好，原木消费量大幅度增加，进口量比2012年有较大幅度的增长。据统计，我国2013年原木进口量累计完成4515.9万立方米，比2012年增长19.18%，增加了726.63万立方米。2013年以来，我国加大对新西兰、美国和缅甸等国的原木进口，使得我国原木进口量大幅增长。

　　四、中国木业发展趋势

　　第三节 中国木材制品行业概况

　　第四节 项目发展swot分析

　　第五节 项目产品销售市场分析

　　第五章 项目产品方案及生产工艺

　　第一节 项目产品

　　第二节 工艺技术方案

　　一、工艺技术方案选用原则

　　二、项目主要产品生产工艺流程

　　三、项目整体工艺流程图

　　四、项目主要生产技术

　　五、项目产品遵循的国家标准

　　第三节 设备方案

　　一、设备选型原则

　　二、主要设备

　　第四节 原辅材料消耗及来源

　　第六章 总图运输

　　第一节 项目建设目标

　　第二节 项目建设指导思想

　　第三节 建设方案

　　第四节 土建工程

　　第五节 项目建设用地指标一览

　　第七章 辅助公用工程及设施

　　第一节 给排水系统

　　第二节 电气系统

　　第八章 项目选址及区位条件

　　第一节 项目选址要求

　　一、选址要求

　　二、相关产业和支持产业分析

　　第二节 项目区位条件

　　一、自然地理概况

　　二、基础设施

　　三、区域规划

　　四、经济情况

　　第三节 项目选址区位优势

　　第四节 项目选址合理性分析

　　第九章 项目环境保护

　　第一节 设计依据

　　第二节 主要污染源、污染物及防治措施

　　一、项目建设期环境保护

　　二、项目运营期环境影响分析及治理措施

　　第三节 绿化设计

　　第四节 特殊环境影响

　　第五节 环境影响综合评价

　　第十章 项目能源节约方案设计

　　第一节 用能标准和节能规范

　　一、相关法律、法规、规划和产业政策

　　二、建筑类相关标准及规范

　　三、相关终端用能产品能耗标准

　　第二节 节能措施综述

　　第三节 节能措施

　　第四节 其他节能措施

　　第五节 项目能耗分析

　　第十一章 劳动安全卫生及消防

　　第一节 设计依据

　　第二节 劳动安全卫生

　　一、防电

　　二、防雷和接地保护

　　三、废弃物处理

　　四、其他安全

　　五、安全措施

　　第三节 消防设施及方案

　　一、设计标准及规程

　　二、防火等级

　　三、防火措施

　　四、消防措施

　　第十二章 项目组织机构和人力资源配置

　　第一节 项目组织管理

　　一、项目实施管理

　　二、资金与信息管理

　　第二节 项目建设及运行管理

　　一、项目的后期管理

　　二、项目建成后管理

　　三、劳动定员

　　根据项目组织机构设置，项目所需全部人员主要向社会公开招聘并择优录取，项目建成完全运营后公司需要技术人员330人，生产工人760人，其他人员50人。另聘请临时工若干人，定员编制详见定员一览表。

　　第十三章 项目建设进度及工程招投标方案

　　第一节 基本要求

　　第二节 项目开发管理

　　一、项目管理

　　二、项目实施进度

　　第三节 工程招投标方案

　　第十四章 项目预计投资估算及资金筹措

　　第一节 估算范围

　　第二节 估算依据

　　第三节 编制说明

　　第四节 项目总投资估算

　　一、工程费用

　　根据估算，本项目工程费用总额48054万元，其中建筑工程费35044万元，设备购置费13010万元。

　　二、不可预见费用

　　三、无形资产(土地购置费用)

　　四、工程其他费用

　　五、项目流动资金估算

　　六、项目总投资估算

　　第五节 资金筹措

　　第十五章 项目的经济效益分析

　　第一节 评价依据

　　第二节 营业收入及税金测算

　　本项目建成后，将形成良性的资金链循环。项目完全运营后，预计年营业收入达220400万元(运营期第三年)。

　　第三节 成本费用测算

　　第四节 利润测算

　　第五节 财务效益分析

　　一、财务净现值fnpv

　　二、财务内部收益率firr

　　三、项目投资回收期pt

　　四、总投资收益率(roi)

　　五、项目资本金净利润率(roe)

　　第六节 项目敏感性分析

　　一、项目盈亏平衡分析

　　二、项目敏感性分析

　　第七节 财务评价结论

　　项目的总投资额为78641万元人民币，建设期为2年，运营后年收入可达22.04亿元。经测算，该项目的财务内部收益率(所得税前)为14.21%，财务内部收益率(所得税后)为11.62%，资本金净利润率为19.71%。投资回收期(税前)为7.96年，投资回收期(税后)为8.9年，累计盈余资金逐年增加，项目具备财务生存能力。计算结果表明，只要生产能力达到设计能力的55.68%，项目就可保本。

　　计算结果表明，只要生产能力达到设计能力的59.91%，项目就可保本，由此可见，该项目风险较小。整个项目建设投资、建设周期和投资回报比较协调、合理，所得税前后净现值npv均远大于零，该项目经济效益显著。

　　第十六章 社会影响分析

　　第一节 社会影响效果分析

　　第二节 社会适应性分析

　　一、项目利益相关者分析

　　二、利益相关者参与项目方案

　　三、互适性分析

　　第三节 社会风险及对策分析

　　一、政策性风险分析及控制

　　二、技术风险分析及控制

　　三、市场竞争风险分析及控制

　　四、运营管理风险分析及控制

　　五、原料风险分析及控制

　　第十七章 建设项目可行性研究结论及建议

　　第一节 建设项目可行性研究结论

　　第二节 建设项目可行性研究建议