河北省某地投资建设进境肉牛生产加工基地项目可行性研究报告案例

　　第一章 项目概况

　　第一节 项目概况

　　项目名称

　　河北省某地投资建设进境肉牛(屠宰用)生产加工基地项目

　　项目性质

　　新建

　　项目占地规模

　　900亩

　　项目投资总额

　　50000万元

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　　第二节 可行性研究报告的编制依据

　　第三节 可行性研究报告的编制原则和研究范围

　　第二章 项目建设背景及必要性分析

　　第一节 项目建设背景分析

　　一、政策背景

　　1、健康食品的消费理念不断深入和普及

　　经济的快速发展，给现代社会带来了大量的消费内容和物质财富，让人们的生活条件和环境变得更加优越。然而随之而来的是人们的生活节奏也进一步加快，忙碌和紧张的生活节奏导致了生活压力的增加，进对人们的身体和心理的健康都产生了消极的影响。在这种背景下，提倡健康的生活方式，改善人们的生活质量成为社会发展的新趋势。而作为人们主要生活方式之一的饮食生活方式，不仅对人们的生理健康产生直接的影响，也会间接影响到心里的健康。因此，饮食生活方式自然也会受到健康生活和理念的显著影响，健康的饮食生活方式也随之兴起。牛肉等高蛋白、低脂肪肉类在居民饮食结构中的比例逐渐上升。

　　2、快餐行业相继引入牛肉菜肴

　　随着城市生活节奏的逐步加快，消费者对方便、即食食品的需求量快速增加马兰拉面、沙县小吃、吉野家等快餐和微波炉食品得以大范围推广。无论是马兰拉面的特色牛肉面，还是吉野家的特色牛肉饭，其主要原材料均含有牛肉。

　　此外，近年来，麦当劳、肯德基也相继推出了牛肉类汉堡、牛肉粥、牛肉卷等产品。根据百胜餐饮集团公布的数据，肯德基自1987年11月进入中国市场，到2009年6月在全国500多个城市开设了2600多家餐厅。数量众多的肯德基、麦当劳餐厅引入牛肉类产品，带动了国内牛肉产业的发展，促进了牛肉作为快餐食品原料的消费需求。

　　3、澳洲牛肉深得国人喜爱

　　澳大利亚是一个独立的大陆，由于地理独特，目前为止，尚未爆发过与家畜相关的任何重大疫病。澳大利亚广袤的土地、洁净的环境和高品质的牧草，使得澳大利亚的牛羊肉更健康、安全;而且由于规模效应，澳洲牛肉价格出口到其他国家后，加上关税运费等一系列成本，其价格也低于当地市场价格。基于此，美国、日本、韩国、中国、台湾、印尼和欧盟等地均大量进口澳大利亚牛肉。

　　在国内，随着人们生活水平的提高和膳食结构的改善，我国消费者对牛肉产品的消费观念已经逐渐树立起来。基于价格和品质的因素，越来越多的人选择购买澳洲牛肉。根据澳官方统计，2013年前三季度，澳大利亚牛肉对中国出口量已历史性地达到了约10.8万吨，超过了2012年全年总和。按价值计算，澳大利亚出口到中国市场的牛肉，占中国进口牛肉市场的50%以上。

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　　二、项目建设背景

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　　第二节 项目建设必要性分析

　　1、项目建设是完善牛肉市场体系的需要

　　近年来，由于成本大、周期长、风险高、效益差，国内越来越多的养牛户不得不选择放弃，大量宰杀母牛导致市场上牛源紧张，犊牛价格上涨，养殖成本不断攀升，肉牛养殖呈萎缩趋势。市场上牛源不足，肉牛屠宰加工企业的日子也不好过，整个产业各环节普遍不景气。从肉牛屠宰加工产业看，中国的屠宰量、屠宰速度严重超标，屠宰加工速度明显超过养殖存栏速度，长此以往产业必然萎缩。

　　本项目的建立，每年从澳大利亚引入20万头肉牛，利于扩大国内肉牛产品市场交易规模，形成交易技术手段先进、基础设施配套完善、肉牛供求信息畅通、服务功能齐全的区域性的现代化肉牛屠宰加工交易市场，更大范围发挥产地规范交易、定点屠宰的作用，转变交易方式，有利于延伸产业链，促进肉牛生产加工市场的顺畅流通、便捷交易，减少市场波动，不断提高牛肉市场整体效益。

　　2、项目建设是促进国人健康饮食的需要

　　尽管牛肉作为肉类与其它肉有其共同的特性，但牛肉具有高蛋白、低脂肪的特殊性。在肉类消费中，牛肉属于高档消费品。目前，我国虽然已步入小康社会，但由于我国地域辽阔，经济发展不平衡，消费习惯也存在差异，因此，目前既存在因食物品种单一或短缺所造成的营养缺乏病，也存在某些与营养失调有关的“富贵病”，如心血管病、脑血管病、糖尿病等，并呈上升趋势。国外多数营养学家认为高油脂类膳食是这些病发病率高的一个直接原因。所以，增加高蛋白、低脂肪的牛肉消费量，对于优化我国居民的消费结构更理想。

　　但与此同时，基于国内养牛产业的起步晚、发展慢原因，国内牛肉价格一直居高不下。本项目的建立，每年将从澳大利亚引进20万头活牛，引入荷兰先进的生产线，可以发展国内肉牛市场交易，补充国民牛肉市场需求，对国人健康饮食起到促进作用。

　　3、项目建设是当地社会经济发展的需要

　　本项目拟引进荷兰肉牛生产线设备，采用国际先进的生产加工技术，结合国内前沿生产方法对肉牛进行生产加工。项目的建立，有利于促进我国国内肉牛生产加工市场的发展壮大;可以扩大市场辐射范围和产品销售渠道，提高市场交易的组织化程度。

　　此外，项目以肉牛屠宰加工为主线，积极拓展肉牛产品销售的营销网络建设，将有力带动肉牛屠宰、加工、贮运和信息服务等相关产业发展。促进国内一、二、三产业的协调发展;此外，项目的建立将吸纳更多农村剩余劳动力和城镇下岗职工实现再就业，极大地缓解社会就业压力，促进社会和谐。

　　4、项目建设是促进中澳友好合作的需要

　　中国和澳大利亚建交四十多周年。在这四十年里，中澳关系一步步逐渐发展。中国现在已成为澳大利亚最大的贸易伙伴和主要的投资来源国，中国2011年取代美国成为澳最大的服务贸易出口市场。而澳大利亚对中国的经济发展也十分重要。中澳双方的经济增长互为促进，形成了相互依赖的经济关系。中澳经贸关系一直保持良好发展势头，近年来更是成为两国关系发展的亮点。

　　截至2014年，中国已经连续5年成为澳大利亚最大贸易伙伴、最大出口市场和最大进口来源国。2009-2013年的5年时间，中澳货物贸易额超过5000亿澳元，其中澳对华出口超过3000亿澳元。随着双边贸易持续扩大，中国对澳投资，尤其是在能矿领域的投资迅速增长，宝钢、中钢、中石油、中石化、中海油等一大批中国大型能矿企已经在澳投资并设立了常驻机构。项目的建成，一方面可以拉动澳大利亚肉牛出口市场的快速发展，另一方面也能为国内注入价廉物美的牛肉产品。可以有效促进中澳双边关系的进一步和谐发展。

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　　第三章 项目市场分析

　　第一节 全球牛肉市场分析

　　一、全球牛肉行业现状

　　1、全球牛肉产量逐年小幅上涨

　　中国农业信息网数据显示：从2009年到2013年，全球牛肉产量从65719千吨上涨到68140千吨，2013年同比涨幅0.85%。除开2011年全球范围内大量疯牛病疫情导致的全球牛肉产量略微下降外，其整体呈现逐年上涨的趋势，但各年涨幅均较小。

　　2、全球牛肉贸易市场健康发展

　　中国农业信息网数据显示：从2009年到2013年，全球牛肉进出口总量从14,464千吨上涨到16857千吨。随着世界各国的不断开放，全球各年牛肉进出口均有所上涨，全球牛肉贸易市场呈现健康发展的态势。　　

    二、澳大利亚牛肉行业现状

　　1、澳大利亚肉牛在全球以品质、价格领先

　　澳大利亚地广人稀，拥有60%(近5亿公顷)适合农牧业生产的土地，人均30公顷，土地资源丰富。全国从事牛羊养殖业的人数为6.5万人，其中养牛人数4万，养殖人数占总劳动人口的0.35%。据统计，澳大利亚共有7.1万座养牛场，多数为家族经营，每年对澳大利亚经济的贡献超过85亿澳元。2014年澳牛肉小牛肉出口增长了29%，达到近63亿澳元，为历史新高。活牛出口总值则拉升了78%，突破10亿澳元。

　　大面积的澳大利亚肉牛养殖人员推动了澳大利亚肉牛养殖技术的不断升级，生产出各类品质优良的肉牛产品;同时，基于规模优势，同品质的澳大利亚肉牛在世界范围内以低价格而博得世界各国人民的喜爱，其出口数量领先全球。

　　2、澳大利亚肉牛产业增长迅速，活牛出口大幅增长

　　2014年澳大利亚肉牛业继续保持增长，肉牛存栏总量2929万头、肉牛出栏总量991.4万头、牛肉产量259.5万吨、活牛出口129.8万头和牛肉出口128.6万吨，同比均有不同程度的增加，增长速度分别达到1.0%、9.8%、10.0%、52.5%和17.0%，其中活牛出口和牛肉出口量增幅较大。

　　图表 3：澳大利亚2014年肉牛总体情况

　　澳大利亚活牛出口在经过2012年的低迷期后(61.7万头)，2013年出现了大幅恢复性增长(85.1万头)，2014年继续保持大幅增长的势头，达到了创纪录的129.8万头，同比增长了52.5%;出口金额达到10亿澳元，同比大幅增加了32.45%。

　　澳大利亚养牛业发达，活牛出口增长迅速，为本项目的产品采购提供了充足的资源基础。

　　三、全球牛肉行业发展趋势

　　1、全球牛肉生产加工向精细化方向发展

　　肉牛屠宰过程中，屠体的分等、牛的分割肉分级(参见下页肉牛分解图)是非常重要的。不同等级、不同部位，牛肉风味不同。在确定肉牛胴体等级时，必须考虑两个因素：一是产量级，胴体经修整、去骨后用于零售量的比例，比例大，产量级就高;二是质量级，牛肉品质包括适口性、大理石花纹、多汁性、嫩度等内容。阉牛、未生育母牛的胴体等级分为八个等级：优质、精选、良好、标准、商售、可利用、次等、制罐用;公牛胴体只有产量等级，没有质量等级;奶牛胴体无优质等级，青年公牛胴体等级分五等：段质级、精选级、良好级、标准级、可利用级。

　　图表 5：肉牛的胴体部位分解图

　　目前全球牛肉生产过程以更细的胴体分割为手段，进而从市场获取更高价值，世界牛肉生产加工行业逐渐向精细化方向发展。

　　2、2020年全球牛肉和小牛肉产量预计上涨13%

　　据oecd-fao统计，2008～2010年期间，世界牛肉和小牛肉产量平均每年为6540万t(胴体重)，到2020年，牛肉产量将增长870万t，达到7410万t。到2020年，预计发达国家牛肉产量将会增加7%，达到3180万t。而在2008～2010年期间，主要牛肉生产国中，美国(1250万t)，澳大利亚(260万t)，增幅分别为9%和12%。2008～2010年期间，世界牛肉和小牛肉产量平均每年为6540万t(胴体重)。

　　经济合作暨发展组织和联合国粮农组织(oecd-fao)对2011～2020年最新的农业展望报告指出：2020年全球牛肉和小牛肉产量将会上涨13%。

　　第二节 国内牛肉市场分析

　　第三节 北京牛肉市场分析

　　一、北京牛肉供给情况

　　1、出栏量、存栏量整体呈现下降趋势

　　北京市统计年鉴数据显示：2013年底，北京市牛出栏量11.24万头，同比下降5.39%;存栏量20.35万头，同比下降4.73%。从2009到2013年，北京市牛出栏量、存栏量整体呈下降趋势，年均下降速度分别为0.98%和2%。

　　出栏存栏量的下降，意味着北京市肉牛养殖市场规模的缩减，未来北京市牛肉供给将会减少，在牛肉消费持续升温的情况下，北京牛肉市场将会供不应求，给本项目的发展带来了良好的机会。

　　图表 7：2009-2013年北京市牛存栏量及增长率

　　2、牛肉产量持续下降

　　中国农业信息网数据显示：2014年，北京市牛肉产量为1.7万吨，产量下降17.07%，下降幅度创下新高。2009-2014年，北京市牛肉产量从2.09万吨下降到1.7万吨，年均下降速度为4.05%。

　　随着北京城镇化进程的推进，北京的肉牛养殖成本将逐渐上升。北京市的牛肉需求大部分会由外购满足。项目的建设地址位于河北省唐山海港经济开发区，与北京距离较近，极方便产品的运输。

　　图表 8：2009-2014各年北京市牛肉产量

　　二、北京牛肉消费情况

　　1、高收入与国际化带来牛肉消费需求

　　居民收入水平是影响居民畜产品消费的最主要因素，畜产品消费具有正向的收入弹性。根据国家统计局2006年对6个档次的收入水平家庭的食品消费量统计，随着收入的增加，奶类、禽肉和水产品的消费量保持持续增长，而粮食消费量则随着收入增长呈不断下降的趋势。

　　2014年，北京市全年城镇居民人均可支配收入达到43910元，比上年增长8.9%;扣除价格因素后，实际增长7.2%。而全国城镇居民人均可支配收入仅28844元。农村居民人均纯收入达到20226元，比上年增长10.3%;扣除价格因素后，实际增长8.6%，而全国为9892元。无论是城镇居民人均可支配收入还是农村居民人均纯收入，北京市水平均远远高于全国水平，高收入意味着巨大的牛肉消费需求。

　　图表 9：北京市与全国人均收入对比

　　此外，随着北京国际化进程的推进，越来越多的外国友人入驻北京，西式餐饮文化也随媒体而广泛传播。北京的餐桌食品将会出现越来越多的牛肉类食品。北京市的牛肉需求市场前景看好。

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　　第四章 项目产品方案和生产规模

　　第一节 项目产品介绍

　　本项目建成后，其主要产品是肉牛的二分体。

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　　第二节 产品目标市场定位

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　　第五章 项目工艺技术及设备方案

　　第一节 工艺技术方案

　　图表 10：肉牛屠宰加工流程

　　第二节 设备方案

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　　第三节 原辅材料

　　第六章 总图布置与辅助公用工程

　　第一节 项目建设目标

　　第二节 项目建设指导思想

　　第三节 项目总体规划与功能布局

　　第三节 土建工程

　　第四节 辅助公用工程及设施

　　第七章 项目选址

　　第一节 项目投资环境

　　第二节 项目选址合理性分析

　　第八章 项目环境保护

　　第一节 设计依据

　　第二节 主要污染源、污染物及防治措施

　　第三节 绿化设计

　　第四节 环境影响综合评价

　　第九章 项目能源节约方案设计

　　第一节 用能标准和节能规范

　　第二节 能耗分析

　　第三节 节能措施和效果分析

　　第四节 节能效果分析

　　第十章 职业安全、消防设施及劳动卫生方案

　　第一节 设计依据

　　第二节 安全教育

　　第三节 劳动安全制度

　　第四节 劳动保护

　　第五节 劳动安全

　　第六节 消防设施及方案

　　第十一章 企业组织机构、劳动定员和人员培训

　　第一节 企业组织机构设置

　　第二节 劳动定员和人员培训

　　第十二章 项目实施进度

　　第一节 项目实施进度安排

　　第二节 项目实施进度

　　第三节 项目招投标

　　第十三章 项目总投资与资金筹措

　　第一节 估算范围

　　第二节 估算依据

　　第三节 编制说明

　　第四节 项目总投资估算

　　项目估算总投资50000万元，其中：建筑工程费23380.00万元;设备购置为8090.20万元，安装工程费用为738.51万元，工程建设其他费用为5694.91万元，预备费用1715.18万元，建设期利息2398.50万元，流动资金7982.66万元。

　　第五节 资金筹措

　　第十四章 项目经济效益分析

　　第一节 评价依据

　　第二节 营业收入和税金测算

　　第三节 成本费用测算

　　第四节 利润测算

　　第五节 财务效益分析

　　第六节 项目还款能力分析

　　第七节 项目敏感性分析

　　1、项目盈亏平衡分析

　　2、敏感性分析

　　第八节 项目评价总论

　　第十五章 建设项目风险分析及控制措施

　　第一节 政策性风险及控制

　　第二节 市场风险分析及控制

　　第三节 技术风险及控制

　　第四节 资金风险

　　第五节 不可抗力风险分析及控制

　　第十六章 建设项目可行性研究结论及建议

　　第一节 建设项目可行性研究结论

　　第二节 建设项目可行性研究建议