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北京总部
青海某电源生产线工程项目可行性研究报告长案例
第一章 项目概况
第一节 项目概况
1、项目名称：青海电源生产线工程项目
2、建设单位：……
3、法定地址：……
4、法人代表：……
5、建设地点：……
6、建设项目性质：新建
第二节 可行性研究的依据
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第三节 项目提出的背景及投资的必要性
一、项目提出的背景
能源战略是国家战略的重要组成部分，事关国计民生，事关国家兴衰安危。化石能源是我国当前主要能源，对外依存度大。中国为油气进口消耗了大量国力，但油气供应保障仍然相当脆弱。我国作为能源消费大国，受制于资源日益减少甚至枯竭的巨大压力。同时大规模化石能源消耗导致了严重的环境问题，整个华北和全国几乎所有大型城市都遭到了严重污染，一年中多数时间内均处于雾霾笼罩之下。化石能源过莫大焉!当前，尽管有光伏能源、水能、风能、地热、生物质能、核能等为减少化石能源危害有所贡献，但仍未能推翻化石能源的霸主地位。物极必反，否极泰来，国家要发展，种族要延续，对化石能源的依赖到了必须改变的时候了!
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二、投资的必要性
1、社会经济发展的需要
进入工业文明以来，人们对能源的需求量不断增长，特别是化石能源使用得越来越多，能源对经济社会发展的制约日益突出，化石能源最终将消耗殆尽，人类赖以生存的自然环境承受着难以忍受的巨大压力。当前我国经济总量已跃居世界第二，与之相应的是能源消耗总量也持续大幅增长，我国已成为能源生产和能源消费大国，但由于不清洁能源带来的污染导致国内若干大城市在雾霾的笼罩之下。2012年我国油气对外依存度继续上升，原油对外依存度达56.6%，天然气对外依存度上升至29%，未来油气供应面临的挑战依然严峻。能源消费耗去了太多的国力，但换来的能源危机、资源枯竭是悬挂在人类头上的达摩斯利剑，挥之不去!因此减少能源消耗，提高能源利用效率、调整能源产业结构，发展可再生能源和新型能源是能源发展的必然选择。
目前我国的能源主要依赖煤炭和石油，煤炭主要用于发电和取暖，采挖煤炭造成大量环境破坏，燃烧煤炭给我国造成更大范围的大气污染，而燃烧石油同样造成大气污染，2013-2014年冬天我国大范围长时间出现雾霾天气，主要原因就是煤炭发电和汽车排放造成的。
2、符合国家能源发展的需求
历史上，英国和美国等西方发达国家先后抓住了从薪柴时代到煤炭时代、从煤炭时代再到油气时代能源变迁的历史机遇，并通过不断创新取得了显著的技术领先地位，促进了生产力的飞跃提升，推动了经济社会的快速发展。数百年来，世界经济一直以欧美为龙头，大部分中国产品和技术都在走仿造的路子，少数发明也只是世界发明的补充。零点电源和零点能源的理论假设和成熟的供电技术，是能源领域的世界首创，在当代物理界引起了巨大震动。零点能源的应用颠覆了现有能源结构，引领世界能源潮流的根本性改变，是实现中国梦的一次难得机遇，为中国制造在高端领域占领绝对领先地位提供了可能，具有巨大的社会经济利益，可能成为国家战略制高点。
3、满足企业自身发展的需求
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第四节 可行性研究的范围及主要内容
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第五节 总投资及资金来源
一、项目总投资
本项目固定资产投资189341.36万元，其中：工程费用170322万元(含：建筑工程：53756万元;设备购置及安装工程：116566万元)，工程建设其他费用3237万元，预备费6942.36万元，建设期利息8840万元。
本项目流动资金90658.64万元，总投资280000万元。
二、资金筹措
本项目总投资280000万元，申请银行长期贷款140000万元，企业自筹140000万元。
三、主要数据及技术经济指标
四、可行性研究的主要结论
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第二章 项目概况
第一节 企业基本情况
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第二节 产品简介
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第三章 需求预测及拟建规模
第一节 市场需求及前景
一、市场应用前景
1、取代传统发电站，建造正真绿色发电站
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2、真正的分布式发电站
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3、移动式发电站
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二、市场需求分析
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第二节 拟建规模
根据市场分析，结合建设单位的技术现状与发展目标，确定本项目的生产纲领为到达产年电源6400万只的生产能力。本项目产品生产纲领如下：
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第五章 物料供应与生产协作
第一节 主要原辅料
本项目产品所需原辅材料主要为正极材料、负极材料、电池壳体、包装材料、电解液、隔膜等，建设单位在采购市场建立了顺畅的供应渠道，本项目所需原材料有充足的保证。主要原辅材料耗量如下：
第二节 燃料和动力
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第六章 工程设计方案
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第七章 环境保护
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第八章 职业安全卫生
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第九章 消防
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第十章 节能与合理用能
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第十一章 生产组织及人员培训
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第十二章 项目实施进度及招投标方案
第一节 实施进度
本项目新建厂房、配套公用设施、新增工艺设备，预计项目审批、资金到位后2年完成建设，第3年即可投产并实现50%的产能，第4年可实现生产纲领。
第二节 项目招标内容
一、招标范围
依据国家发展改革计划委员会第3号《工程建设项目招标范围和规模标准规定》，第9号《工程建设项目可行性研究报告增加招标内容和核准招标事项暂行规定》等文件精神。具体说明如下：
《工程建设项目招标范围和规模标准规定》中规定，施工单位合同估算价在200万元以上的必须进行招标。
《工程建设项目招标范围和规模标准规定》中规定，勘察、设计、监理等服务的采购，单项合同估算价在50万元以上的必须进行招标。
《工程建设项目招标范围和规模标准规定》中，重要设备、材料等货物的采购，单项合同估算价在100万元以上的必须进行招标。
《工程建设项目可行性研究报告增加招标内容和核准招标事项暂行规定》，“涉及国家安全或有特殊保密要求的：承包商、供应商或服务提供者少于3家，不能形成有效竞争的”，可以不进行招标。
本项目新增设备仪器2800台(套)。根据上述规定要求，符合招标规定的有5项。
二、招标方式
采用委托公开招标方式。
详见附表：招标基本情况表。
第十三章 投资估算及资金筹措
第一节 投资估算
一、编制说明
1、编制依据
《机械工业建设项目概算编制方法及各项概算指标》(机械计(1995)1041号文)
建设单位管理费依据国家财政部财建[2002]394号文。
前期工作咨询费依据国家计委计价格[1999]1283号文。
招标代理服务费依据国家计委计价格[2002]1980号文。
环境影响评价费依据国家计委环保局计价格[2002]125号。
劳动安全卫生评审依据国家劳动部令[1992]第3号文。
当地市场价格和有关费用规定。
政府有关部门、金融机构等发布的价格指数、利率、汇率、税率等。
2、费用估算
(1)建筑工程费
新建标准厂房。厂房长度为640m，宽度320m。厂房为五层建筑物，一层净高5.46m、二至五层净高4.5m。厂房建筑面积为107900m2。
(2)设备工程费
工艺设备估算主要根据设备明细表逐台计价，其中国内通用设备根据现行价或询价计价，通用非标准设备根据通用非标准设备价格估算办法计价，进口设备按询价计。
(3)工程建设其他费
参照各主管部门规定以及当地市场价格估算。
工程建设其他费用包括建设单位管理费、监理费、勘察设计费和联合试运转费等。
(4)基本预备费
以工程费、工程建设其他费之和为基数，乘以规定的费率估算，费率为4%。
(5)建设期利息：本项目建设期贷款金额为140000，其中建设期第一年贷款金额为100000万元，利率为5.2%，按半年计算，建设期第一年利息为2600万元;建设期第二年新增贷款40000万元，利率为5.2%，当年新增贷款按半年计息，建设期第二年利息合计为6240万元。因此，本项目建设期利息合计为8840万元。
二、固定资产投资及其构成
本项目固定资产投资189341.36万元，其中：工程费用170322万元(含：建筑工程：53756万元;设备购置及安装工程：116566万元)，工程建设其他费用3237万元，预备费6942.36万元，建设期利息8840万元。
三、流动资金估算
采用分项详细估算法估算流动资金需求量。本项目达产年需新增流动资金90658.64万元，流动资金估算详见附表。
第二节 资金筹措及投资使用计划
一、资金来源及融资方案。
本项目总投资280000万元，申请银行长期贷款140000万元，企业自筹140000万元。
二、分年投资使用计划
第十四章 财务评价
第一节 财务评价基础数据与参数选择
一、财务价格;
参照企业现有水平确定本项目产品销售价格以及原材料、燃料动力价格，均不含增值税。
二、建设期、达产期、计算期
项目计算期定为12年，其中建设期2年，第3年投产，第四年达到生产纲领。
三、财务基准收益率;
财务基准收益率考虑银行贷款利率、行业收益率及风险等因素取10%。
四、其他计算参数
增值税率：17%
营业税金及附加主要为城市建设维护税及教育费附加。城建税、教育费附加、地方税：分别按照应纳流转税额的5%、3%、2%计缴
所得税率：25%。
第二节 财务测算
一、营业收入、营业税金及附加和增值税估算
本项目达产年营业收入为320000万元。
本项目达产年增值税为27200万元。
本项目达产年营业税金及附加为2720万元。
营业收入、营业税金及附加估算见附表。
二、单位成本费用计算
以企业典型产品的原材料及燃料动力价格为估算基础，参照产品的单价进行单位原材料、燃料、动力成本计算。
三、总成本费用计算
固定资产折旧采用直线法，期中建筑物折旧年限为15年，残值为5%;设备按照10年折旧，残值为5%。
修理费按照当年折旧值的20%计提。
其他费用按企业财务报表中销售费用、管理费用、财务费用等扣除其中工资福利、折旧、修理费以及利息支出等费用后的总和，根据企业现有水平和固定成本所占比例进行估算。
总成本费用包括了消费品消耗、外协、工装等费用。
总成本费用估算见附表。
四、经营成本计算
经营成本=总成本-折旧费-摊消费-财务费
五、可变成本与固定成本计算
可变成本主要包括外构原材料、燃料动力和计件工资等。
六、利润及分配
项目达产第一年年利润总额为79605.04万元，所得税为19901.26万元。
在可供分配的利润中，提取10%作为法定盈余公积金。
利润及分配见附表。
第三节 财务评价指标
一、盈利能力分析
经测算，本项目各项主要财务评价指标计算如下：
项目投资主要评价指标
项目投资财务内部收益率(税前)为31.54%
项目投资财务内部收益率(税后)为24.16%
项目投资财务净现值(税前)为297025.2万元
项目投资财务净现值(税后)为189074.09万元
投资利润率=利润总额÷项目总量投资×100%=28.43%
投资利税率=息税前利润总额÷项目总量投资×100%=30.71%
项目动态投资回收期(税前)：4.29年(不含建设期)
项目动态投资回收期(税后)：5.57年(不含建设期)
二、不确定分析
1、盈亏平衡分析;
bep(达产年)=固定成本÷(销售收入-销售税金及附加-可变成本)×100%=29%
项目达产年用生产能力利用率表现的盈亏平衡点为29%。
2、敏感性分析。
销售收入(价格)、经营成本、固定资产投资等数据与市场密切相关或来源于预测，存在变化的可能性，具有不确定性，其发生变化对所得税后项目投资财务内部收益率的影响程度如下：
第四节 财务评价结论及建议
从财务预测结果看，企业有较强的赢利能力和生存能力。实施本项目后，企业可获较好的经济效益，项目在财务上是可行的。
第十五章 风险分析
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