企业营业范围扩增项目可行性研究报告案例

　　第一章 项目概况

　　第一节 项目概况

　　项目名称：企业营业范围扩增项目

　　项目性质：营业范围扩增

　　项目内容：本项目公司拟增加的经营范围：道路货物运输;销售机械设备、装饰材料、建筑材料、展架、展柜、家具、五金产品、电子产品、卫生间用具、厨房用具、灯具;家居装饰，安装家用电器，承办展览展示，劳务分包，专业承包;广告设计，电脑图文设计;仓储服务;接受委托提供劳务服务，提供保洁服务;技术咨询、技术转让、货物进出口、技术进出口;组织文化艺术交流(不含演出、棋牌室)，会议服务;公关服务，企业策划。

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　　第二节 可行性研究报告的编制依据

　　第三节 可行性研究报告的编制原则和研究范围

　　第二章 项目建设背景及必要性分析

　　第一节 项目建设背景分析

　　一、政策背景

　　《关于大力推进大众创业万众创新若干政策措施的意见》

　　国务院2015年6月印发的《关于大力推进大众创业万众创新若干政策措施的意见》中指出，推进大众创业、万众创新，对于推动经济结构调整、打造发展新引擎、增强发展新动力、走创新驱动发展道路具有重要意义，是稳增长、扩就业、激发亿万群众智慧和创造力的重大举措。

　　《关于鼓励和促进中小企业发展的若干政策意见》

　　国家经贸委2000年7月发布的《关于鼓励和促进中小企业发展的若干政策意见》中也指出，小企业是推动国民经济发展，促进市场繁荣和社会稳定的重要力量，在推进国民经济适度增长、缓解就业压力、实现科教兴国、吸引民间投资和优化经济结构等方面，发挥着越来越重要的作用。

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　　第二节 项目建设必要性分析

　　一、抓住转型升级带来的机遇

　　随着中国人口红利消失，制造业成本的提高，中低端制造业逐渐从中国转移出走，中国产业结构急需调整，制造业被迫向中高端发展，中国企业需要快速提升自身的科学技术水平，技术咨询和技术转让有利于先进技术在中国的扩散。本项目公司不仅具有先进的技术，还有深厚的德国技术资源，本项目公司营业范围扩增，使项目公司能够为中国企业提供技术咨询、技术转让与技术进出口服务，不仅会促进中国企业发展，还能抓住中国经济转型升级带来的机遇。

　　二、促进建材家居行业结构优化

　　中国经济经过多年发展，居民的生活水平大幅度提高，对建材家居产品也有更高的要求。目前，中国建材家居行业产能过剩，行业产品多为中低端产品，产品结构需要向绿色化、智能化与一体化发展。本项目公司营业范围扩增，能够进口与销售建材家居产品，增加中国低能耗、低排放的高端建材家居产品，促进建材家居产品结构优化，加速淘汰落后产品企业，促进建材家居行业结构优化。

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　　第三章 项目市场分析

　　第一节 建材家居行业市场分析

　　一、行业概述

　　建材家居行业与人们的日常生活密切相关，人们的住房需要装修、需要家具、需要电器、需要装饰等。人们会在自身经济条件的允许内，提升住房的舒适度与温馨度，因此本行业的发展与人们的收入水平密切相关。

　　建材家居行业的进入门槛不高，许多企业纷纷闯进，导致行业集中度偏低，低端产品产能有些过剩。但在国家住宅产业化政策的推动下，建材家居行业将朝整体化、环保化和智能化的方向发展，国内外众多标准化部件供应商将逐步达成战略合作，相互依靠对方的产品优势，在建材、家具、饰品等领域进行拓展，从原来单纯的原材料供应商向整体系统解决方案提供商转变，从而推动建材家居行业集中度的提高与产品结构优化，促进本行业的健康发展。

　　二、市场发展现状

　　我国建材家居业随着房地产业、建筑业、建筑装饰业发展得到迅速发展。从20世纪80年代起步，经过30年快速稳定持续的发展，由初期不足百亿发展到2014年40700.5亿市场规模，中国建材家居产业保持了快速的发展势头，不仅提供了众多的就业机会，同时也为经济建设做出了积极的贡献。

　　根据中国建筑装饰协会材料分会的统计数据，2014年中国建材家居行业市场规模达40700.5亿元，同比增长9.28%，其中建筑装饰产品及材料市场规模为28108.1亿元，家具、人造板和智能家居的市场规模分别为7187.4亿元、5285亿元、120亿元。

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　　三、市场发展趋势

　　1、建筑部品化推动整体家居发展

　　国内外众多标准化部件供应商将结成战略合作伙伴，共同研究及发展应用产品，延伸产业链并较多地占有产业价值链的高端，从装饰建材、家具、橱柜到家纺、饰品等整体家居产品链拓展。

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　　第二节 展览行业市场分析

　　根据中国会展经济研究会的统计数据，2014年，中国共举办展览7851场，比2013年增加0.5%;展出面积为10344万平方米，比2013年增长13.7%。其中，50人以上专业会议76.5万场，比2013年增加5.4%。

　　2010-2014年中国展会数量和展出面积一直保持增长状态，年均增长速度分别为6.08%和8.59%。展览面积增长快于展览项目增长，单位项目规模扩大，展览效益向好。预计随着中国经济的发展和经济结构的转型，未来几年展览行业会稳定增长。

　　图表 1：2010-2014年中国展览数量及面积

　　第三节 道路运输行业市场分析

　　近年来，中国道路运输行业稳定发展。根据交通运输部统计数据，2014年底，中国公路总里程446.4万公里，公路密度为46.5公里/百平方公里，同比增长2.5%;中国载货汽车数量1453.4万辆，同比增长2.4%;完成货运量333.28亿吨，同比增长8.3%;货物周转量61016.62亿吨公里，比上年增长9.5%。

　　图表 2：2010-2014年中国公路总里程及公路密度

　　第四节 仓储行业市场分析

　　随着中国物流行业的良好运行，中国仓储行业平稳增长。根据中国仓储协会数据，2014年中国社会物流总费用10.6万亿元，同比增长6.9%;社会物流总费用与gdp之比为16.6%，比上年下降0.3个百分点;其中保管费用3.7万亿元，同比增长7.0%，占社会物流总费用的34.9%;2014年末中国营业性通用仓库面积达9.1亿平方米，同比增长5.8%，其中立体仓库约占25%，平房仓库约占60%，楼房仓库约占15%。

　　2014年物流相关行业(包括交通运输、仓储、邮政业)固定资产投资额42984.47亿元，同比增长18.7%;其中仓储行业固定投资额为5158.7亿元，同比增长22.8%。仓储行业固定资产投资额的增幅大于物流行业的整体增幅，也大于全社会的投资增幅，这反映出仓储行业的巨大市场需求，预计未来几年仓储行业将会保持稳定增长的态势。

　　图表 3：2010-2014年中国物流保管费用与仓储行业固定资产投资金额

　　第五节 劳务服务行业市场分析

　　随着中国城镇化的推进和人均收入的提高，人们的生活服务需求与日俱增。根据国家统计局数据，2014年末中国大陆总人口为136782万人，比上年末增加710万人，其中城镇常住人口为74916万人，占总人口比重为54.77%;2014年中国居民人均可支配收入20167元，比上年增长10.1%，消费能力大幅增长。

　　中国有数目庞大的农民，2014年中国农民工总量27395万人，比上年增长1.9%;其中外出农民工16821万人，增长1.3%，本地农民工10574万人，增长2.8%;农民本身是劳务服务行业的劳动主体，也是劳务服务行业的消费主体与市场潜力。随着我国经济的稳定增长，未来几年劳务服务行业将会稳定增长。

　　图表 4：2010-2014中国农民工总量及外出农民工数量

　　第六节 科技服务行业市场分析

　　近年来，我国科技服务业高速发展。根据国家统计局数据，2014年中国研究与试验发展(r&d)经费支出13312亿元，比上年增长12.4%，与国内生产总值之比为2.09%;2014年中国共签订技术合同29.7万项，技术合同成交金额8577亿元，比上年增长14.8%。随着我国产业结构的持续深入调整，未来几年科技服务行业仍将保持高速发展。

　　图表 5：2010-2014中国r&d经费支出

　　第七节 进出口行业市场分析

　　近几年，中国进出口行业低速稳定增长。根据国家统计局数据，2014年中国货物进出口总额264334亿元，比上年增长2.3%;其中出口143912亿元，增长4.9%，进口120423亿元，下降0.6%;进出口差额(出口减进口)23489亿元，比上年增加7395亿元。随着中国经济逐步转型升级，改革创新动力不断激发，内生增长动力有效增强，进出口需求也将持续增长，预计未来几年中国进出口行业将会稳定发展。

　　图表 6：2010-2014年中国货物进出口总额

　　第八节 营销咨询行业市场分析

　　中国有数目庞大的企业，企业在市场营销的过程中总会有这样或那样的问题，这就引发营销咨询的巨大需求。近年来我国企业数量持续快速增长，根据中国工商总局数据，截至2014年底，中国实有企业1819.28万户，比上年底增长19.08%，注册资本(金)123.57万亿元，增长27.55%。2009年我国企业数量为1042.74万户，2014年我国企业数量为1819.28万户，2009-2014年中国企业数量平均年增长速度11.8%。随着中国万众创新局面的推进，中国企业的数目会持续增多，从而带动营销咨询的需求继续增加，营销咨询行业将会高速发展。

　　第四章 项目营业范围扩增情况

　　第一节 企业概况

　　第二节 拟增加的经营范围

　　本项目公司拟增加的经营范围：道路货物运输;销售机械设备、装饰材料、建筑材料、展架、展柜、家具、五金产品、电子产品、卫生间用具、厨房用具、灯具;家居装饰，安装家用电器，承办展览展示，劳务分包，专业承包;广告设计，电脑图文设计;仓储服务;接受委托提供劳务服务，提供保洁服务;技术咨询、技术转让、货物进出口、技术进出口;组织文化艺术交流(不含演出、棋牌室)，会议服务;公关服务，企业策划。

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　　第三节 增加经营范围的原因

　　第五章 项目选址

　　第一节 项目投资环境

　　第二节 项目选址合理性分析

　　第六章 企业组织机构、劳动定员和人员培训

　　第一节 企业组织机构设置

　　本项目公司经营范围增加后，拟采用总经理负责制。管理机构实行责、权、力分明，责任落实到人，各部门分工、协作形成良性循环的管理机制。

　　第二节 劳动定员和人员培训

　　本项目未计划新增人员，主要通过内部劳动人员调配来完成新增营业项目的运营。

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　　第七章 项目总投资与资金筹措

　　第一节 估算范围

　　第二节 估算依据

　　第三节 编制说明

　　第四节 项目总投资估算及资金筹措

　　本项目主要为企业营业范围扩增，不涉及投资。

　　第十四章 项目经济效益分析

　　第一节 评价依据

　　第二节 营业收入和税金测算

　　1、营业收入来源

　　根据初步预估，新增项目营业收入主要来自销售各类产品和提供现代服务业服务。

　　2、营业收入及税金测算

　　增值税：提供现代服务业服务，增值税税率为6%;销售产品业务，增值税税率为17%。

　　根据初步估算，新增营业项目完全投入运营之后，预计每年营业收入可达250万元，营业税金及附加1.41万元。具体见下表所述。

　　图表 9：项目营业收入及税金测算一览表

　　单位：万元

　　第三节 成本费用测算

　　第四节 利润测算

　　第五节 财务效益分析

　　销售利润率=年利税总额/年销售额*100%

　　销售净利率=年净利润/年销售额*100%

　　成本费用利润率=利润总额/成本费用总额×100%

　　销售利税率=利税总额/销售净收入*100%

　　经测算，本项目销售利润率为10.31%，销售净利率为7.74%，成本费用利润率为11.50%，销售利税率为17.95%。

　　从财务指标可以看出，项目各项财务指标处于较理想状态，项目盈利能力很好。

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　　第六节 项目还款能力分析

　　第七节 项目敏感性分析

　　第八节 项目评价总论

　　第十五章 建设项目风险分析及控制措施

　　第一节 政策性风险及控制

　　第二节 市场风险分析及控制

　　第三节 技术风险及控制

　　第四节 资金风险

　　第五节 不可抗力风险分析及控制

　　第十六章 建设项目可行性研究结论及建议

　　第一节 建设项目可行性研究结论

　　第二节 建设项目可行性研究建议