河北省某污水处理工程建设PPP项目财政承受能力论证报告案例

　　第一章 项目基础信息

　　1.1项目基本情况

　　1.1.1项目名称

　　1.1.2项目性质

　　1.1.3项目位置

　　1.1.4项目实施机构

　　1.1.5项目公共产品和服务内容

　　1.1.6项目运作方式

　　1.1.7项目回报机制

　　1.1.8项目合作期限

　　1.1.9项目ppp模式运作目标和意义

　　1.1.10项目ppp运作的必要性与可行性

　　(1)项目采取ppp模式是构建现代财政制度的需要

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　　本项目合作模式采取ppp模式，通过引进工业污水处理领域优秀、专业社会资本，利用社会资本在经验、理念和技术上的优势，参与项目风险的识别、可行性研究，从而使污水处理项目的顺利实施有了更好的保障。

　　政府通过ppp模式向社会资本开放基础设施项目，可以拓宽城镇基础设施融资渠道，有利于整合社会资源，盘活社会存量资本，提升经济增长动力，促进经济结构调整和转型升级。

　　(2)项目采取ppp模式是弥补财政资金不足、消减债务风险的需要

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　　1.1.11项目目前实施进度

　　1.2经济技术指标

　　1.2.1项目建设规模及内容

　　1.2.2项目实施计划

　　1.2.3投资规模与资金来源

　　1.2.4财务经济指标

　　1.2.5项目公司股权情况

　　1.3风险分配框架

第二章 财政承受能力论证依据及思路

　　2.1论证依据

　　1、《中华人民共和国预算法》;

　　2、《中华人民共和国政府采购法》;

　　3、《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》(国发【2014】43号);

　　4、《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》(国发【2014】45号);

　　5、《国务院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见》(国发【2014】60号);

　　6、《财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知》(财金【2014】76号)

　　7、财政部《关于印发政府和社会资本合作模式操作指南(试行)的通知》(财金【2014】113号);

　　8、财政部《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》(财金【2015】21号)

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　　2.2论证目的

　　2.3论证方法

　　2.4结论应用

　　2.5论证思路

　　ppp项目应进行全面的社会成本效益分析(包含风险)是必要的。ppp项目开发阶段的核心要素包括项目筛选、是否采用ppp模式、如何确定ppp结构(例如分配风险与责任、确定支付机制)等。2015年财政部以财金【2015】21号文件下发《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》，根据该指引，ppp财政承受能力论证工作流程图如下：

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第三章 责任识别与支出测算

　　3.1 责任识别

　　3.1.1 股权投资支出责任

　　3.1.2 运营补贴支出责任

　　3.1.3 风险承担支出测算

　　3.2 支出测算

　　3.2.1股权投资支出

　　3.2.2运营补贴支出

　　3.2.3风险承担支出

　　3.2.5政府支出汇总

　第四章 财政承受能力评估

　　4.1 财政支出基数

　　4.2 预算支出比例

　　4.3 财政承受能力论证结论

　　附表

　　附表一：财政支付测算分析表

　　附表二：一般公共预算收支测算表

　　附表三：项目预算支出比例测算表